老师，企业资产负债表未分配利润负十几亿，按照企业会计准则解释16号，使用权资产还要计提递延所得税吗
学员朋友您好，你好，不 要的，这种情况 不要的。根据企业会计准则解释16号，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。 也就是说，在满足以上条件的情况下，企业资产负债表未分配利润负十几亿，使用权资产不需要计提递延所得税。
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固定资产折旧 什么情况下用到所得税负债这个科目 比如多计提了跨年冲回 小企业会计准则 通过未分配利润吗？所得税要调整吗？
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老师，企业资产负债表未分配利润负十几亿，按照企业会计准则解释16号，使用权资产还要计提递延所得税吗
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老师，未分配利润是负十几亿，上年净利润也是负的，如果本年盈利了，按照今年新执行的解释16号，也是不用调整递延期初数，使用权资产本年也不需要计提递延是吗，企业去年使用权资产没计提递延
是的没错， 是这样的