这道题C是负债负债的计税基础是账面减未来可抵扣为什么公式对C不适用呢

您好！老师正在看题目

2023-11-29

你好，账面在减少，计税是不变的。所以是应纳税

2023-11-29

亲，计税基础就是税法认可可以扣除的金额。比如预计负债，我们计提的金额税法不认可，所以计税基础就是0，应付职工薪酬同理

2024-04-04

你好，本题计算分析需要一些时间，稍后回复。

2023-12-23

合同负债，会计上不符合收入确认条件，确认为负债，税法对于收入的确认原则一般与会计规定相同，此时其账面价值与计税基础相等，但是如果不符合会计准则规定的收入确认条件但按照税法规定应计入当期应纳税所得额的，有关的合同负债的计税基础为0，产生可抵扣暂时性差异，所以选项A不正确；提供债务担保发生的支出税法不允许税前扣除，故预计负债的计税基础=账面价值-未来可予税前抵扣金额=账面价值-0=账面价值，所以其账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异，选项D错误。

2023-03-08