计税基础指的是未来可以睡前扣除的金额，负债的计税基础=账面价值减去未来可以睡前扣除的金额，比如负债账面价值为100万，未来可以抵扣为0，计税基础=账面价值100万，那不是以后还可以扣除100万嘛，那为啥那个计税基础=100-0=100，没懂

负债的计税基础，指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额

2023-03-20

应付账款的计税基础不等于 0，而是等于账面价值 50 万。因为应付账款的偿还不涉及税前扣除（存货成本在销售时已扣除，与应付账款本身无关），未来可税前扣除金额为 0，故计税基础 = 50 万 - 0=50 万，账面价值与计税基础相等，无暂时性差异。

2025-07-31

亲，计税基础就是税法认可可以扣除的金额。比如预计负债，我们计提的金额税法不认可，所以计税基础就是0，应付职工薪酬同理

2024-04-04

1.账面价值：这是指资产或负债在公司的财务报表上记录的金额。对于费用类项目，如行政罚款，其账面价值通常等于实际支付的金额。 2.计税基础：这是指在计算应纳税所得额时，资产或负债可以扣除或应加回的金额。对于不允许税前扣除的费用，如行政罚款，其计税基础等于零，因为这些费用在计算应税收入时不能扣除。

2024-01-26

同学您好啊！收到政府补助1500万，借：银行存款 1500 贷：递延收益 1500，则此时负债的账面价值=1500，因为这是政府补助，为不征税收入，则以后这笔递延收益补偿期间费用时不可以抵扣，则可抵扣金额为0。负债计税基础=1500-0=1500

2022-08-17

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