老师，我下个季度要交企业所得税，我12月的时候应该怎么做这一笔附件跟，凭证 就是计提四季度企业所得税吗，

那我12月份算出来了。要交的企业所得税，1月份申报的时候就做应交企业所得税吗，还是四月份的时候在记账凭证上做应交企业所得税的分录

季度的有点混

12月份的时候做计提所得税的会计分录，一月份的时候做缴纳的所得税的会计分录

可是我的系统，是12月份就把账做完了。还沒到1月份。1月份就直接申报了，我应该怎么弄。发放的分录四月份的时候在做吗

这个你需要在12月份的时候计算好，应该缴纳所得税，然后在结账之前就做计提的会计分录才行

等于说我12月份的时候一起把计提跟缴纳的做了

不对，12月份你只做计提所得税的会计分录，要到一月份的时候才能做缴纳的

那我1月份缴纳的分录，是不是只能到下个季度做账，因为我们是一个季度一做账

对，你只能等一月份的时候再做账了

是4月才对，老师

不是4月份是一月份，你不是一月份做10~12月份的账吗？

不是我们的系统有点老，我12月份的时候就要把这个季度的账做完