演示账套

老师，请问一下出口啤酒的一般纳税人公司如何计算退税，以及会计分录，以及需要的材料。

2023-11-30 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-30 16:30

出口啤酒0税率，同时购进时的进项可以退税。外贸公司的退税=工厂买入价格*退税率收到退税，借：银行存款贷：应交税费-应交增值税-应收退税

快账用户7071 追问 2023-11-30 16:38

老师，出口啤酒0税率，是指出口的时候不用交税是吗

齐红老师解答 2023-11-30 16:40

是的，啤酒的出口是不用缴纳增值税的，实行0税率

快账用户7071 追问 2023-11-30 16:45

有消费税的话，消费税也可以退吗

齐红老师解答 2023-11-30 16:47

不能，消费税没有退税一说，只有增值税

齐红老师解答 2023-11-30 16:47

不能，消费税没有退税一说，只有增值税

快账用户7071 追问 2023-11-30 16:50

老师，出口退税不是按照我销售出去不含税的价格去乘退税率吗

齐红老师解答 2023-11-30 16:55

不是，因为是将进项税金退税，所以是将买入价*对应的税率，你销售都不用缴税，怎么可能还给你退税呢

快账用户7071 追问 2023-11-30 17:00

买入价就是发票上的不含税价格✘税率，分录可不可以加一笔，借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税，收到就是，借:银行存款贷:其他应收款-出口退税，这样可以吗

齐红老师解答 2023-11-30 17:18

嗯，你这样编制分录是可以的

快账用户7071 追问 2023-11-30 17:21

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-11-30 17:45

不客气，祝你心想事成！步步高升

出口啤酒0税率，同时购进时的进项可以退税。外贸公司的退税=工厂买入价格*退税率收到退税，借：银行存款贷：应交税费-应交增值税-应收退税

2023-11-30

1借应收账款5876000 贷主营业务收入5200000 应交税费应交增值税销项税676000 2借银行存款1367300 贷主营业务收入1200000 其他业务收入10000 应交税费应交增值税销项税157300

2022-10-16

你好, 材料购进,增值税放在待认证进项税里, 报增值税报表当月做进项认证,会计上从待认证转到进项税申报增值税报报表,当月出口的免税对应在的进项税做进项税转出. 免税对应进项税转出金额=当月认证增值税进项*(免税额/当月申报的所有销售额) 申报报增值税后,增值税报表有一个留抵税额,再和免抵退应退税额比较,取小退税

2021-01-16

你好借：委托加工物资 23万贷：原材料 23万

2022-11-01