劳务派遣公司，一般纳税人，请问今年代员工缴的个人所得税的手续费退还了，如何做分录以及需要注意哪些？

这个要交增值税？不交的话会怎么样？需要当月推还的时候当月计提吗？如何查看有没交这个手续费的税？因为过去好几个月了

你好，对的，是的，需要缴纳增值税的，不交单位少交了税款。

当月收到的，当月做账务处理，次月申报。

你的增值税申报表里面附表一百分之六服务里面填写。

当月收到的，当月做账务处理，次月申报。能不能发个全面的分录？

当月借银行存款， 贷主其他业务收入 应交税费、应交增值税销项， 借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、未交增值税 次月借应交税费、未交增值税，贷银行存款。

好的，谢谢老师