广西天逸酒业公司为一般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。（如图共13题需要分录）
1借应收账款5876000 贷主营业务收入5200000 应交税费应交增值税销项税676000 2借银行存款1367300 贷主营业务收入1200000 其他业务收入10000 应交税费应交增值税销项税157300
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练习其他税费的核算 （一）资料。某公司为增值税一般纳税人，2020年10月份发生有关经济业务如下。 1、销售白酒10吨，每吨不含税售价为80,000元，增值税税率为13%。货款收存银行。 2、本月共计销售白酒100吨，销售收入共计8,000,000元，计算并结转本月应交消费税。 3、将自产白酒3吨用于职工福利，该白酒不含税售价为80,000元/吨。增值税税率为13%。每吨白酒生产成本为30000元。 4、结转本月已销白酒成本。月本对外销售白酒100吨，每吨白酒生产成本为30,000元。 5、计算并结转本月用于职工福利3吨白酒应交的消费税。 6、计提本月白酒的非货币性福利（全部记入管理费用）。 7、本月共计应交增值税1,200,000元，消费税1,751,000元，计算并计提本月应交城建税和教育费附加。 8、经计算本月应交印花税1,200元，直接以银行存款交纳。 （二）要求：根据上述业务编制会计分录。
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甲酒厂为增值税一般纳税人，2019.6月份相关经济业务如下： （1）将自产瓶装薯类白酒1吨发给职工做福利，此型号白酒为本企业新产品，尚无同类产品销售价格，其生产成本为4000/吨，成本利润率为5%。 （2）销售自产A牌号啤酒20吨，啤酒出厂不含税价格为2800元/吨。 要求： （1）计算发放职工福利应纳的消费税与增值税额，并编制会计分录。 （2）计算销售啤酒应纳的消费税额并编制与消费税相关的会计分录。
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广西天逸酒业公司为一般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。（共13题，见图片）
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广西天逸酒业公司为一般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。（如图共13题需要分录）
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【计算题】华瑞科技公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13％，2022年5月有关生产经营业务如下：销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元。求：计算华瑞科技公司销售甲产品的银基纳增值税并写出相应的会计分录。
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应收账款周转率计算公式中的营业收入可以用当期的销售金额吗
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老师好，我们公司1月份支付了中介机构担保贷款的费用6万元，银行存款已支付，但是对方未开票，我想把费用记在1月当期，是否可以，分录应该怎么做好？如果后期收到发票后，分录应当又如何做？
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公司买黄金。能给开专票吗
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2025年12月的银行往来款做错了怎么更正？
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你好 老师 比如公司提供资料 法人也提供资料 最后贷款的这个金额是到法人名下的 法人其实是贷款转给公司使用的 这个账怎么做 最主要的是后续的还贷款是法人还 公司转账给法人 这个账又怎么做
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老师，现在劳务派遣怎么开票呢？一般纳税人在选择开票的时候是选差额计税吗？按6%，然后全额扣除工资社保。
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请问老师，原材料或者滞销的产品报废，会被税务判定为进项税额转出，或者视同销售缴纳增值税吗？
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老师，(1)灌出的酒有不满500ml的，不能卖，想要给员工分，当做次品核算成本入库，再出，可以不？ (2)如果当做是次品，计提福利费时按销售价还是按成本价？ (3) 虽然给员工分了，也当做酒损处理，不核算次品成本，不做入库，全由成品承担成本，这样做可以不？
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老师 建筑行业 之前根据合同在以前年度做了未开票收入已申报税款，现在得知结算产值小于合同额，这种情况我要如何操作
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个税手续费只有十几元，这个记什么科目
粤公网安备 44030002003870号
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3借银行存款74820 贷主营业务收入58000 应交税费应交增值税销项税7540 其他应付款9280
借银行存款2260000 贷主营业务收入2000000 应交税费应交增值税销项税260000
6借原材料300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款39000 7运费分配率 22000/（60000+200000）=0.085 01酒瓶分配60000*0.085=5100 02酒瓶分配200000*0.085=17000 借原材料- 01酒瓶205100 -02酒瓶117000 应交税费应交增值税进项税额40980 贷银行存款362980 8借固定资产326000 应交税费应交增值税进项税额41160 贷银行存款367160 9借固定资产220000 应交税费应交增值税进项税额26000 贷银行存款246000 10借管理费用10000 应交税费应交增值税进项税额300 贷银行存款10300 11借原材料927 贷库存现金927 12借固定资产20000 应交税费应交增值税进项税额2600 贷银行存款22600 13借固定资产12000 应交税费应交增值税进项税额1560 贷银行存款13560
老师你好，我想问下第7题的运费分配的22000不是应该是23980?
6/26*23980这样子分配不可以吗
那里是含税的运费，剔除增值税需要
那第九题的进项税是怎么算的呢
应交税费应交增值税进项税额2*100000*0.13=26000
那增值税月末结转和计提附加税会计分录的怎么做呢
你做的应交增值税是多少这里
如果是销项税减进项税就是1011924
借应交税费转出未交增值税1011924 贷应交税费未交增值税1011924
借税金及附加101192.4 贷应交税费-应交附加税101192.4
老师，我还想问下车辆购置税月末要计提吗
车辆购置税计入成本不需要计提
那题目没有附加税就不用附加税计提啦?
第11题的时候分录没有税（因为是小规模纳税人取得普票）最后计算应缴纳增值税时要把那个税算进去吗
普票不可以抵扣需要计算进去