广西天逸酒业公司为一般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。（如图共13题需要分录）
1借应收账款5876000 贷主营业务收入5200000 应交税费应交增值税销项税676000 2借银行存款1367300 贷主营业务收入1200000 其他业务收入10000 应交税费应交增值税销项税157300
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练习其他税费的核算 （一）资料。某公司为增值税一般纳税人，2020年10月份发生有关经济业务如下。 1、销售白酒10吨，每吨不含税售价为80,000元，增值税税率为13%。货款收存银行。 2、本月共计销售白酒100吨，销售收入共计8,000,000元，计算并结转本月应交消费税。 3、将自产白酒3吨用于职工福利，该白酒不含税售价为80,000元/吨。增值税税率为13%。每吨白酒生产成本为30000元。 4、结转本月已销白酒成本。月本对外销售白酒100吨，每吨白酒生产成本为30,000元。 5、计算并结转本月用于职工福利3吨白酒应交的消费税。 6、计提本月白酒的非货币性福利（全部记入管理费用）。 7、本月共计应交增值税1,200,000元，消费税1,751,000元，计算并计提本月应交城建税和教育费附加。 8、经计算本月应交印花税1,200元，直接以银行存款交纳。 （二）要求：根据上述业务编制会计分录。
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甲酒厂为增值税一般纳税人，2019.6月份相关经济业务如下： （1）将自产瓶装薯类白酒1吨发给职工做福利，此型号白酒为本企业新产品，尚无同类产品销售价格，其生产成本为4000/吨，成本利润率为5%。 （2）销售自产A牌号啤酒20吨，啤酒出厂不含税价格为2800元/吨。 要求： （1）计算发放职工福利应纳的消费税与增值税额，并编制会计分录。 （2）计算销售啤酒应纳的消费税额并编制与消费税相关的会计分录。
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广西天逸酒业公司为一般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。（共13题，见图片）
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广西天逸酒业公司为一般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。（如图共13题需要分录）
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【计算题】华瑞科技公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13％，2022年5月有关生产经营业务如下：销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元。求：计算华瑞科技公司销售甲产品的银基纳增值税并写出相应的会计分录。
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老师好……！ 我怎么改不了自己的毛病，2份工作都是因为自己说了预算上的错误，试用期都没通过……… 怎么就改不了那？
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老师你好，如果公司11月份开始跨境电商备案，海关备案，11月份的收入可以享受免税对吧。那10月份有亚马逊平台有销售货物但是未备案，那第四季度小规模公司怎么申报收入呢？
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【浙江省税务局】尊敬的纳税人： 您申报的今年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失。 浙江税务 2025年11月5日 老师，我们有收到这条提醒，是需要怎么去对比处理呢？谢谢老师
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老师原本在一家公司当全职，后来转成了兼职去找新工作的，找人家要上一家公司的离职证明，开了离职证明之后有什么影响吗？
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老师好，请问第一次申报环保税，怎么做信息采集啊？
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老师，我们一个公司及几个高管收购了一个公司，这家公司目前对外的帐面是未分配利润负39万多，其他应付款41万多，实收资本为0。其他应付款是欠原股东的，转让后也不用还了，我们接过来后就一套真帐，我本来想让把其他应付款做到营业外收入里的，这样也不亏了，现在有人说把未支付的25万股权转让金，通过其他应付款来走帐。老师这样可有什么影响？帐面的其他应付款估计不全是真的，这样操作会不会影响我们新的股东后期股权转让？
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老师，残保金人数临时工也要包含吗？
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老师，商贸企业要注意什么？
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老师，公司有食堂，员工用餐账务处理没有用应付职工薪酬这个科目，而是直接做到各部门的福利费，请问这个账务处理对吗？不对的话怎么更改？
粤公网安备 44030002003870号
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3借银行存款74820 贷主营业务收入58000 应交税费应交增值税销项税7540 其他应付款9280
借银行存款2260000 贷主营业务收入2000000 应交税费应交增值税销项税260000
6借原材料300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款39000 7运费分配率 22000/（60000+200000）=0.085 01酒瓶分配60000*0.085=5100 02酒瓶分配200000*0.085=17000 借原材料- 01酒瓶205100 -02酒瓶117000 应交税费应交增值税进项税额40980 贷银行存款362980 8借固定资产326000 应交税费应交增值税进项税额41160 贷银行存款367160 9借固定资产220000 应交税费应交增值税进项税额26000 贷银行存款246000 10借管理费用10000 应交税费应交增值税进项税额300 贷银行存款10300 11借原材料927 贷库存现金927 12借固定资产20000 应交税费应交增值税进项税额2600 贷银行存款22600 13借固定资产12000 应交税费应交增值税进项税额1560 贷银行存款13560
老师你好，我想问下第7题的运费分配的22000不是应该是23980?
6/26*23980这样子分配不可以吗
那里是含税的运费，剔除增值税需要
那第九题的进项税是怎么算的呢
应交税费应交增值税进项税额2*100000*0.13=26000
那增值税月末结转和计提附加税会计分录的怎么做呢
你做的应交增值税是多少这里
如果是销项税减进项税就是1011924
借应交税费转出未交增值税1011924 贷应交税费未交增值税1011924
借税金及附加101192.4 贷应交税费-应交附加税101192.4
老师，我还想问下车辆购置税月末要计提吗
车辆购置税计入成本不需要计提
那题目没有附加税就不用附加税计提啦?
第11题的时候分录没有税（因为是小规模纳税人取得普票）最后计算应缴纳增值税时要把那个税算进去吗
普票不可以抵扣需要计算进去