我账上预收账款余额101万，但是手上有103万需要开票，待确认的收入。差额2万，这个钱是之前收到过的，不会计入应收账款或者其他应付款？现在想把所有代开票的收入，冲销预收账款。可是预收账款不够冲销的，怎么写分录

不用其他应付款呢

您好，不用其他应付款，用现金，可是现金我们没有呀

这钱不用付出去，用其他应付款干嘛

您好，我知道不用付出去才用  其他应付款-老板（公司的账上总跟老板有个人往来转款吧，再说这本来就是财务调整的不是真的，您能用什么科目呢）

借 预收账款101 贷：预收账款（差额，负数）-2 贷 主营业务收入103

您好，明白，您不是调平预收账款，还留着，也不错的分录

我这样只是凭证平了，但是预收账款的余额还是不对吧