老师你好，我刚到一个公司，他只有一个工程施工科目，其他都没用到。购进材料一部分卖出去，一部分自用 如果用于工程的话，购进原材的时候 借:库存商品 货:应付或者银行 然后，借:工程施工 贷:库存商品 结转时再借:主营业务成本 贷:工程施工

我做内账， 购买原材料是先付后收票，借：应付账款，贷：银行存款。 收到票了就是借：原材料，贷：应付账款 领用是借：生产成本，贷：原材料（比如我采购了不同的东西，可以一次性做吗？） 完工是：借：库存商品，贷：生产成本 销售是：借：主营业务成本，贷：库存商品。对吧老师？ 还有一个问题是，因为我们是工业企业嘛，就是有车间员工的工资，我生产一个东西，我计提工资的时候，已经是借：…… 生产成本，贷：应付职工薪酬了。我库存商品结转的时候，还要算车间员工工资吗？

请教，工程公司他开出去的票有一部分是13%(相当于卖材料)，有一部分是9%的，那么够进来的材料直接先进库存商品，那么本月发出的库存商品是不是有一部分是卖出去了一部分自用了？那发出的商品是不是不能一笔做借:主营业务成本 贷:库存商品？

老师你好，我刚到一个公司，他只有一个工程施工科目，其他都没用到。购进材料一部分卖出去，一部分自用 如果用于工程的话，购进原材的时候 借:库存商品 货:应付或者银行 然后，借:工程施工 贷:库存商品 结转时再借:主营业务成本 贷:工程施工

公司2021年成立的，刚开始没有会计，后来有收入，请了个代账会计做账报税，一直到现在。我之前做内账（真实的收支情况），今天看了2021年代账会计的凭证，发现材料商发票大部分是借工程施工材料（入账455000），贷应付账款。其余发票都是借原材料（66000），贷银行存款。计提工资时，借工程施工人工300000。我想问的是为什么结转主营业务成本时，借主营业务成本288600，贷工程施工材料155317，人工133283？为什么结转成本时，不是材料455000，人工300000？

你好老师，针对工程施工结转，按照收入成本配比原则，2024年我只结转了部分工程施工成本，结转后导致我资产负债表不平衡，这个是什么原因？是不是我哪里做错了？ 我的做账分录： 比如是实际发货并使用材料100万。结转成本60万。 分录： 收到材料发票， 借：库存材料100万/进项税13万。贷：应付账款113万。 领用材料： 借：工程施工 100万。 贷：库存材料 100万。 结转成本： 借：主营业务成本60万 贷：工程施工成本60万