我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？

如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数）

这样做对吗？

是的，你说的很对的，学员

如果没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？

不用写进项税转出

我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入还是营业外收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？

老师看了学员写的，没问题的

问题一：第一个分录的贷方是主营业务成本还是主营业务收入还是营业外收入，问题二：第一个分录有的老师说不需要第二个分录，就是库存商品负数那个分录，现在晕了，不知道到底怎么处理了

第一个分录贷方是主营业务成本

我也觉得用主营业务成本最简单，那第二个分录需要吗？

果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 这个的

如果没销售呢？