老师你好，请问企业当月计提社保，当月缴纳社保，减员后当月退回了医保金额到对公账户，养老金额说是下月抵扣，没退到对公账户，这种情况如何录凭证呢

出现在11月，做11月的账

你好，举例说明： 假设10月计算与缴纳当月社保费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费       其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 11月退回时 借：银行存款 借：管理费用 （红字金额 ）

计提缴费都发生在11月，现在也是做11月的账，主要是养老部分12月抵扣，医保又退到对公账户，这种情况不知道怎么录凭证了

退回时冲销当期的费用即可。

就是不知道怎么录这个情况的凭证

养老在12月缴纳时， 借：应付职工薪酬-应付养老保险 贷：银行存款 医保退回时： 借：银行存款 借：管理费用-社保费

那11月退到银行，11月的分录是不是借银行，贷管理费用-社保费，贷方管理费用社保费用不用红字呢

损益类科目进行红冲，通常是借方负数。

嗯，借：银行存款 借：管理费用 （红字金额 ）是这样吗

你好，是的，你写的会计分录是正确的。

但是这样，计提和缴纳的应付职工薪酬社保金额不对啊

你好，你事先缴纳，再退回的啊。怎么会不平呢，当月交当月，不影响啊 例如： 计提与缴纳 借：管理费用10 贷：应付职工薪酬-社保费10 借：应付职工薪酬-社保费10       其他应收款-个人社保费5 贷：银行存款15 退回时： 假设退回3 借：银行存款3 贷：管理费用-3 从管理费用明细账上看是当月的计提的费用与应付职工薪酬社保不对，这是正常的。但从凭证上看，是没有问题的。

哦，好的，谢谢