老师，我今年9月份刚从小规模变一般纳税人。最近开票都是劳务3个点的专票，开了接着交税的。临近过年了收到13个点进项税发票，五万多，税金五千，代理记账的说最好不用，什么时候用抵扣什么时候认证作账，但是我们缺成本发票呢，认证了挂着有风险吗？可不可以进项税额转出？来年需要用来抵扣再转出来？
首先，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，一般纳税人在取得增值税专用发票后可以在规定的期限内进行认证和抵扣。因此，如果您在9月份已经从小规模纳税人变更为一般纳税人，那么您可以在规定期限内对收到的13个点进项税发票进行认证和抵扣。 其次，关于代理记账人员的说法，最好不用即将到期的进项税发票进行抵扣，可以在需要的时候再进行认证和抵扣。这个建议是出于对税务风险的考虑，因为如果进项税发票过期或者不符合规定，可能会导致无法抵扣或者被税务部门罚款等问题。因此，如果您不确定如何处理这些进项税发票，最好先咨询专业的税务人员或者代理记账人员。 最后，关于您提到的缺成本发票问题，认证了挂账有风险吗？可不可以进项税额转出？来年需要用来抵扣再转出来？这些问题需要根据具体情况进行判断和处理。如果您在取得进项税发票时已经支付了相应的税款，那么这些发票是可以作为成本发票入账的。如果您还没有支付税款，那么需要先支付税款才能进行认证和抵扣。同时，如果您的企业有实际需要，可以在规定期限内对进项税额进行转出，但是需要符合相关规定并经过批准
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？请老师指点迷津
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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已经付款了。发票上个月刚开的，没有临期，我就是中级财务啊，这问题不确定
是成为一般纳税人之后的业务收到的专票就可以抵扣
现在还没有抵扣项目，代理说先不入说税务局容易查，五千多的进项税还查吗
同学你好 是真实业务不怕查就没事 你可以计入待认证抵扣进项税