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老师，请问为境外企业代扣代缴增值税及附加 需要计提吗？具体怎样做账务处理？

2023-12-04 15:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-04 15:39

你好！这个你支付的时候，借应付账款 贷银行存款 应交税费-代扣代缴增值税  应交税费-代扣代缴城建税等

头像
快账用户6064 追问 2023-12-04 15:45

借：应付账款 200 贷：银行存款 200 借：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-城建税等 贷：啥？

头像
齐红老师 解答 2023-12-04 15:47

你好！贷已你好存款就好了

头像
快账用户6064 追问 2023-12-04 17:33

之前的会计做的是：借应交税费-增值税-待抵扣进项税，贷：银行存款。因为我们的进项还没做抵扣，这样做是对吗？

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齐红老师 解答 2023-12-04 17:34

你好！可以的。可以这样

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你好！这个你支付的时候，借应付账款 贷银行存款 应交税费-代扣代缴增值税  应交税费-代扣代缴城建税等
2023-12-04
你好！这个支付的时候扣下来就好了。借应付账款等 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税
2023-12-04
这个例子参考，直接扣减，甲公司与境外A公司签订加盟费合同，合同约定加盟费含增值税金额为106万元。2021年6月付款时扣缴了所得税10万元、增值税6万元、增值税附加税0.72万元，剩余款项89.28万元付给A公司。甲公司该笔业务怎么作账？   甲公司发生特许权使用费时作分录 借：管理费用-特许权使用费 106      贷：应付账款 89.28           应交税费-代扣代缴增值税 6           应交税费-代扣代城建税 0.42           应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18           应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12           应交税费-代扣代缴所得税 10 缴纳税款时作分录 借：应交税费-代扣代缴增值税 6      应交税费-代扣代城建税 0.42      应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18      应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12      应交税费-代扣代缴所得税 10      贷：银行存款 16.72
2023-11-01
你好，境外个人在境外为企业提供的咨询服务不需要代扣代缴增值税和个人所得税
2021-07-13
需要代扣代缴所得税
2021-03-17
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