请问刚交接过来一家单位，我在这个月申报的时候，发现期末未缴税费为负数9万，负数为多缴，我查了一下是从五月份的时候开始这样的，五月9号的时候交了一比9万，税款所属期2022年12月份的，为什么增值税申报表上一直存在负90000呢
您好，这个的话，你们是不是有部分进项税
-
Q
公司成立及员工情况：公司是6月份成立，所有员工之前是在另一家公司代管，9月份转入新成立公司，有几个问题麻烦老师帮忙理顺： 1：工资发放情况：10月发放9月份工资，那我申报个税是否是11月份申报10月份发放的9月份工资？ 2：9月份开始，我们就是自己缴纳社保了，等于是9月份工资未发放，但是五险一金已交，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一员工6-8月份工资在9月份一并发放2.7万元且未缴纳五险一金，但是在发放的时候并未扣除个税，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入填2.7，扣除填0，先缴纳个税，然后这个个税金额在10月份发放9月份工资的时候扣除，这样操作是否合规？ 4:上述同事，在申报个税的时候，扣除的累计费用是20000，这样是对的是吧？
-
Q
老师你好 建筑劳务公司，原来是小规模纳税人，8月份开票就超过500万了，在10月份升为一般纳税人。我在9月份开普票的时候就按照3%的税率开出了28万，现在做增值税申报的时候，发现本期应纳税减征额给我普票减免了2%，只扣了1%。我想问一下这是为什么？
-
Q
老师，我们是一般纳税人，在6月10日到时候，开具了电子专票30万，其中 14405元 开错了，当月申请红字发票申请了，但电子专票没有了，在7月13日重新开具红字电子专票14405元 7月份申报的时候，这个金额的增值税也交了，那么在8月增值税申报表一 数据没填写，现在需要申报9月份的了，9月份没有开票， 财务报表怎么填写？直接写负数吗？
-
Q
我想问一下在9月份申报表，因为没来得及开发票，所以在9月份申报表填了未开具收入，等到10月份再回相应发票，但是10月份开的发票因为有问题，所以在11月份冲红部分发票，但这个月申报10月份的时候发现在未开具发票收入填回相应收入负数，冲回9月份填的未开具发票收入，以及加上10月份的收入，但申报表显示比对不通过，应该怎么填申报表
-
Q
老师，我们是小规模公司2022年5月开了一张专票，当时是1%的税率，申报时，实际缴税3%，在2022年9月份开了一张红字发票，在柜台申报的，然后，我在9月做了一个红冲的凭证，所以在9月份的资产负债表里有应交税费是负数。但是增值税款和附加税一直未退回，这种凭证怎么调整，不会影响第四季度的应交税费和主营业务收入？
热门问答 更多>
-
老师：公司团建费用可以开护肤品吗？
-
我23年暂估了货物106467.32元，但我24年又暂估了同样金额的货物，24年5月31日之前收到票我又冲销了24年的暂估单。没有冲销23年的。对23年的结转成本有什么影响
-
老师，商贸公司的半成品记入什么科目？半成品的加工费又记入什么科目？账务处理怎么做
-
老师好，请问公司形式投资另一个公司，如何会计分录处理？
-
老师，酒店内账装修费用几百万可以直接放长期待摊费用吗？还是必须通过工程物资，在建工程这些科目
-
郭老师，公司太多私户付款的，我们公户付款一部分，私户付款一部分，要做账吗，有什么风险
-
老师，同一控制下的公司，股权变更后，长投由a变成b，a需要把已实缴的款收回，由b缴纳吗？如果b不用缴纳，不用缴纳的话，工商年报，股东出资信息，实缴金额出资方式怎么填写呀
-
老师，请问一下，酒店装修期间采购的所有材料、人工，我是一次性直接计入长期待摊费用的。需不需要按正规的会计分录做，先记 借：工程物资-装修主材 贷：银行存款 借：在建工程-酒店装修工程（材料费） 贷：工程物资-装修主材 借：在建工程-酒店装修工程（工程款） 贷：银行存款 竣工时： 借：长期待摊费用-装修费 贷：在建工程-酒店装修工程（材料费/工程款）
-
有没有中通快递行业的财务人员，举个手手。问你点问题，谢谢啦
-
城市市政基础设施配套费 计入在建工程 那以后转入固定资产 那要交房产睡 那在建工程期间可以摊销吗 另外 在建工程里的装修费 做摊销费 可以不转固吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个负9万就是在五月份交了2022年12月增值税，就存在了，，进项税额和这有什么关系呢，不太明白
如果是进项税额，那不是应该是上期留底吗？而且这个负九万每个月都固定在期末未缴税额，和期初未交税额上
对，这个正常的话是留底进项税才对
那这个负90000啥意思啊？我查了申报金额，就是有一比五月份补报2022年12月增值税刚好是90000
意思是补了之前12月的之后，刚好是90000吗
对的，就这么一比金额刚好是需要，是在五月份申报缴纳的，四月份所属期的申报表都没有问题，等到了6月份申报五月增值税的时候就出现这个负数9万，然后后面每一期都存在
申报表给我看一下吧，我看看是不是没有实际缴纳这部分
这个是六月份申报的五月份的增值税表
看到了这个是-9000，是属于我们5月份，多抵扣的进项税
这个是五月份补报的2022年12月的增值税表
看到了，这个就是进项税多了，然后没有肖像
那五月份申报的2022年12月份增值税报表里面的90000，和这个六月份申报的五月份增值税表里面的90000有关系吗？我现在要怎么操作啊
这个是有关系的，你本期，如果是有销项，也就是收入，大于这个金额的话，自动抵扣后，就没有这金额了
我查了一下五月份并没有开票出去
我现在是不是直接更正五月所属期的申报表，把这个90000删掉，因为五月份并没有开票出去，四月份所属期的报表是正常的
也可以，你如果更改5月份的
还有就是五月份补报的2022年的90000增值税，我是不是只要在账上体现一下就行，在23年的申报表里面不需要体现这个90000是否合理呀？
如果我更改五月份的90000，后面月份的申报表需要同时更改吗
不需要了，那样的话，你就更改5月一个月的就行
好的老师，那这个90000需要出现在今年得申报表的什么地方吗，还是不需要管，只要做账就行
这个是做账就可以