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请问刚交接过来一家单位,我在这个月申报的时候,发现期末未缴税费为负数9万,负数为多缴,我查了一下是从五月份的时候开始这样的,五月9号的时候交了一比9万,税款所属期2022年12月份的,为什么增值税申报表上一直存在负90000呢

2023-12-05 13:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-05 13:38

您好,这个的话,你们是不是有部分进项税

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快账用户7813 追问 2023-12-05 13:40

这个负9万就是在五月份交了2022年12月增值税,就存在了,,进项税额和这有什么关系呢,不太明白

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快账用户7813 追问 2023-12-05 13:42

如果是进项税额,那不是应该是上期留底吗?而且这个负九万每个月都固定在期末未缴税额,和期初未交税额上

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齐红老师 解答 2023-12-05 13:43

对,这个正常的话是留底进项税才对

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快账用户7813 追问 2023-12-05 13:45

那这个负90000啥意思啊?我查了申报金额,就是有一比五月份补报2022年12月增值税刚好是90000

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齐红老师 解答 2023-12-05 13:45

意思是补了之前12月的之后,刚好是90000吗

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快账用户7813 追问 2023-12-05 13:49

对的,就这么一比金额刚好是需要,是在五月份申报缴纳的,四月份所属期的申报表都没有问题,等到了6月份申报五月增值税的时候就出现这个负数9万,然后后面每一期都存在

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齐红老师 解答 2023-12-05 13:51

申报表给我看一下吧,我看看是不是没有实际缴纳这部分

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快账用户7813 追问 2023-12-05 13:56

这个是六月份申报的五月份的增值税表

这个是六月份申报的五月份的增值税表
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齐红老师 解答 2023-12-05 13:57

看到了这个是-9000,是属于我们5月份,多抵扣的进项税

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:00

这个是五月份补报的2022年12月的增值税表

这个是五月份补报的2022年12月的增值税表
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齐红老师 解答 2023-12-05 14:00

看到了,这个就是进项税多了,然后没有肖像

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:02

那五月份申报的2022年12月份增值税报表里面的90000,和这个六月份申报的五月份增值税表里面的90000有关系吗?我现在要怎么操作啊

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齐红老师 解答 2023-12-05 14:04

这个是有关系的,你本期,如果是有销项,也就是收入,大于这个金额的话,自动抵扣后,就没有这金额了

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:04

我查了一下五月份并没有开票出去

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:06

我现在是不是直接更正五月所属期的申报表,把这个90000删掉,因为五月份并没有开票出去,四月份所属期的报表是正常的

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齐红老师 解答 2023-12-05 14:06

也可以,你如果更改5月份的

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:07

还有就是五月份补报的2022年的90000增值税,我是不是只要在账上体现一下就行,在23年的申报表里面不需要体现这个90000是否合理呀?

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:08

如果我更改五月份的90000,后面月份的申报表需要同时更改吗

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齐红老师 解答 2023-12-05 14:08

不需要了,那样的话,你就更改5月一个月的就行

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快账用户7813 追问 2023-12-05 14:09

好的老师,那这个90000需要出现在今年得申报表的什么地方吗,还是不需要管,只要做账就行

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齐红老师 解答 2023-12-05 14:10

这个是做账就可以

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