老师，我们公司做股权转让，然后税局看了报表，问预收账款为什么没有做收入，库存价值为什么一直没有变，这笔预收账款是去年6月做的，当时做的是银存42万7，应收账款42万7，一直也没有做收入，然后库存是去年8月做的，我们实际也没有库存，当时对方开了票给我们就直接入库了，现在不知道怎么办了？

郭老师，还是您，我有按您的说法跟税局说了，那个存货是对方开了发票，但货没有发还在对方那边，然后他问我货为什么从去年到现在还一直是这个价值没有变，老板说货发出去了

最终还没有确定 到时候货物发过来 销售方说，到时候多退少补。

没听明白您的意思，现在专管员让我们写个说明，说明存货为什么一直价值不变，然后为什么预收账款没有做收入

货物没有发过来，到时候实际货物到了之后，再按照最终的价格确定

不是，我们的库存是按照他们开来的发票入库的，其实这个就是过个账，不是真实的业务，库存也是虚的，我说库存没有发过来，专管员说去年8月入的库，一直没发，那不就一直占用着人家的仓库，专管员让发产品保质期给他，我给的是今年的生产日期，他说这是去年入库的不应该是去年的日期么？我说这个产品就没有发给我们，一直在他们的库存，这个去年的货他们也卖了，专管员说那你们这是挂账啊

我知道你不是跟税务局那边解释货物没有发过来吗？

税务局问你，这么长时间了，对方还是按照原价销售给你

我的 意思是货物还没有到，到时候到了之后再调整。

是的，我有跟他说货没有发，只是开了票过来，然后他说去年8月的价值跟现在还一样啊，那个库存数字从去年到现在一直没变，让我们写个说明给他。还有一个就是预收货款427000为什么没有做收入，是什么情况，钱我们也收到了，货应该早都发出去了才对，他这样说的

货物没有发过来，到时候实际货物到了之后，再按照最终的价格确定 预收账款没写 你自己写一下吧。

再调整什么？我没明白 您的意思，价值没变就说销售方那边一直按的原价给我们的是吧！就让老板这样写说明，那个收入没有及时入账是不是要罚款

货物发过来之后，再按照现在的价值调整。

这个产品销售价格一直没有涨吗？你看一下市场上的价格。

收入纳税义务完了，需要交税罚款，不一定有滞纳金。

收入纳税义务晚了需要交滞纳金 罚款这个看你税务局

我们老板 找了个熟人问了下税局的人，税局的人说让我们老板把专管员约出来谈谈吃个饭，然后说专管员他们也是有指标的，罚不罚款都是专管员说了算，万一这个要罚款的话，会罚大概多少呀

货物发过来之后，再按照现在的价值调整。这个调整是说调整进货价值，多退少补是吧，那我写说明的话就这样写是么？那个预收账款427000我要怎么解释呢

金额小的2000以内 纳税人在规定的时间内没有按时申报缴税相关部门会规定最后缴纳期限，并处不高于二千元的罚款； 若是违规情节较为严重时，罚款的金额则会提高到两千到一万元之间。 税收滞纳金的收取方式有以下：纳税义务人或者扣缴义务人，逾期不缴纳税费的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

预收账款不好意思 看下你老板的意思吧。如果他不想要交税，得有一个说明 原因，货物一直没有发出去，如果正常补税，那就实话实说，什么货物什么时间发出去 税款多少 补交多少

那现在就是说库存的事情我们就说发票收到了入库了，然后货物一直没有发过来，价值的话就说等货物发过来后再调整货物的价值，多退少补，然后预收账款就说之前的财务忘记做收入了，也一直没有开票，货已经发出去了，现在补税款补滞纳金，这个等于收入427000没有入，这个金额是不是要罚款很多

是的，是的 你自己计算一个税款。主动补交，不会罚的很重的。

就是现在开具发票，然后就按正常结转收入，结转成本，然后计算增值税，然后补交是么？我们的增值税还有进项5万多，可以抵扣掉，然后交滞纳金就可以了，然后罚款就看专管员罚多少了是吧

不可以抵扣的，这个是以前月份的，不是这个月的。

我的意思是我们还有留抵税额，可以直接抵扣掉，不用补交税，老师问题结束 了，我重新提问您再接可以么