演示账套

老师，你好麻烦看一下，这个10月份的社保在10月份是已计提，已缴纳，我这11月份发放工资的分录要怎么做

2023-12-05 22:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-05 22:07

你好，发放11月份工资直接借：应付职工薪酬贷：银行存款

快账用户1413 追问 2023-12-05 22:41

社保，这些呢

齐红老师解答 2023-12-05 22:43

11月份社保计提和缴纳分录跟之前月份的一样

快账用户1413 追问 2023-12-05 22:57

老师，你看我给你发的照片，我说11月份发放10月份工资怎么做分录

齐红老师解答 2023-12-05 23:10

你好，11月份发放10月份工资账务处理如下：借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(个人) 贷：银行存款(实发数)

快账用户1413 追问 2023-12-05 23:11

老师，社保已经在前面计提了

齐红老师解答 2023-12-06 00:20

你好，我上面的会计分录是贷：应付职工薪酬—社保费个人的，相当于你图片的会计科目其他应付款—个人。因为你已经做了一笔借：其他应付款—个人，所以11月份发放10月份工资时，要冲回其他应付款—个人。那如果按照你的会计科目做会计分录的话，借：借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款—个人贷：银行存款(实发数)