老师，你好麻烦看一下，这个10月份的社保在10月份是已计提，已缴纳，我这11月份发放工资的分录要怎么做

你好，发放11月份工资直接借：应付职工薪酬贷：银行存款

2023-12-05

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-12-07

你好，如果11月份没有实际发放的话，就不用申报的，个税0申报

2020-12-10

借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，个人负担的社保、公积金、银行存款。

2022-09-16

同学你好，公司的社保费10、11月分录，计提时，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-社保，缴纳10、11月社保费时，借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。

2024-01-13

快账用户1413 追问 2023-12-05 22:41

社保，这些呢

齐红老师解答 2023-12-05 22:43

11月份社保计提和缴纳分录跟之前月份的一样

快账用户1413 追问 2023-12-05 22:57

老师，你看我给你发的照片，我说11月份发放10月份工资怎么做分录

齐红老师解答 2023-12-05 23:10

你好，11月份发放10月份工资账务处理如下：借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(个人) 贷：银行存款(实发数)

快账用户1413 追问 2023-12-05 23:11

老师，社保已经在前面计提了

齐红老师解答 2023-12-06 00:20

你好，我上面的会计分录是贷：应付职工薪酬—社保费个人的，相当于你图片的会计科目其他应付款—个人。因为你已经做了一笔借：其他应付款—个人，所以11月份发放10月份工资时，要冲回其他应付款—个人。那如果按照你的会计科目做会计分录的话，借：借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款—个人贷：银行存款(实发数)