老师，可以帮忙看下我这个表中有什么税务风险么

现在我们公司再做股权转让，我把报表报上去了，税务来找我了，问预收账款为什么没有做收入，预付账款又是什么情况，那个库存有一批是食品去年入的，为什么现在还是这个价值？实际库存早就没有了，都卖出去了，现在我要怎么办？等于没有确认收入

如果你们实际没有库存，都销售了的话 预收账款结转收入 存货，预付账款结转成本

现在税务约谈我们了，我要怎么做，跟他说票没收到收入没有及时做，现在补收入补税么？

可以跟税务局说一下，可能前期没有清理干净，可以先清理，捋顺收入情况，在提供报表

税务会愿意么？去年的收入没有做，现在补做是不是要交滞纳金和罚款呢

可以的，就说是实际是今年发生的销售，可以解释说明一下

实际去年就销售出去了，如果说是今年销售的，税务查对方怎么办？

如果说是今年销售的，怎么解释说明呢？现在都12月了

如果说是今年销售的，怎么解释说明呢？现在都12月了 你们开票了吗，可以从开票，或者对方签收这种原因解释，就说谨慎性处理，由于上期没有实际签收，这种，本期再确认收入

我们没有开票，本期是说今年内确认都可以是么？意思就是说我们还没有开票，所以没有确认收入？或者说货物分批发出没有签收完，所以没有确认收入，但是他们要我提供出库单，运输单，合同这些都没有怎么办呢？时间太长了，这些都没了现在

可以从以下原因说 一是没有开票 二是分批次发货，发完签收满足收入确认条件 合同，出库，这些企业可以后补

运输单补不了

可以补合同，签收单可以补吗

合同，发货单可以补？签收单补不了，预收账款是427000，去年6月的，就直接说分批发货的，然后说今年过年后才发完，再把合同，出库单带过去给他们看，然后说我这边准备年底开票确认收入，结转成本，库存的成本也够结转，就这样跟他们说么？税务局会不会查对方啊！还有预付账款是去年7月的，可不可以说货还没发过来，票也没收到，现在挂在账上的！

不会的， 学员，老师看了你说的，是没问题的，理由合适，资料齐全， 税务局不会追究

老师，库存40多万这个我们收到票了，也抵扣了，但是货没发给我们的，在对方仓库里的！税务局看了库存是食品，所以问我这食品应该过期了，让我提供图片和保质期，因为货没发过来所以保质期都是最新日期！然后税务局就说那你们还占着别人仓库啊，挂帐么？还有就是还有预付账款是去年7月的，可不可以说货还没发过来，票也没收到，现在挂在账上的！这样说行不行？

如果未来货会到的话，可以挂账，跟税务局解释一下

老板的意思是这个货再直接销售出去