老师，我们公司的工程是没有按照完工百分比确认收入的。我在平时做账的过程中，是把买的材料，机械等直接借：工程施工-XX项目，贷银行存款。因为没有结转主营业务收入和本年利润，这样导致我月末资产负债表中数字不平，我的资产负债表比平，那我哪里没有做对？缺了什么分录，请指导！

就是负债大于资产

那您工程施工是否在存货科目体现？

刚好是我没有结转工程施工到主营业务成本。然后主营业务成本没有结转到本年利润的数字

那您看下假设不结转成本，资产负债表是否平？

我查了百度。说工程施工在资产负债表中应该提现的是存货这一栏 那我怎么做分录才能在存货这一栏呢？

那您看报表存货的公式，是否包含这部分工程施工

不结转成本就是不平

我把工程施工结转到主营业务成本 然后主营业务成本结转到本年利润 才能平

但是我没有确认收入 就没法接转成本

你的意思是我报表的公式没有设置对。是吗？如果我在设置公式的时候 把工程施工设置进去就可以了 是吗

是的，是公式原因，需要在存货科目

哦 好的 谢谢

那我设置好以后 我不需要结转成本 也不用结转利润哈

那需要吧工程施工结转到合同成本吗？

结转到报表存货科目

我是百度了 说要结转到合同成本 什么的

那是我公式设置过 就直接显示在存货中的吧

是的，您的理解非常正确

好的 谢谢

客气，非常荣幸能够给您支持

那我去转下公式 那等确认收入的时候再按照你们百度上提示的做吗？

这个是与收入没关系，与成本有关

开票后确认收入 在结转成本就可以了吧。我看有些又设置了什么合同毛利，需要这样吗？