今年的预扣预缴所得税了，但是年末了，亏损了，得退企业所得税预扣预缴的费用吧，退退预扣预缴的企业所得税的时候，企业需要提供什么材料呢？

用记账软件记账，我想问一下会不会有一种可能会计的水平有有限？所以前一年的利润他直接放到本年利润里头了，也没有提取法定盈余公积什么的，这样导致的第二年利润是上一年的呀，我想问的是，前一年利润高，会计处理上就那会计软件上没处理好，第二年，企业所得税预扣预缴的可能性有吗？

我需要怎么去验证这些个事情呢？

你好，你看一下它是盈利的吗？如果是的话，盈利的需要计提盈余公积 然后剩下的可以分红。

看下本年利润的余额，当时没有结转的时候，方向在哪里，贷方的就是盈利。

去年肯定是盈利的

那就需要计提了，补上就可以了

这个会计分录怎么写呀？是大企业会计准则，不是小企业