老师，我想问一些余额表与增值税申报表之间的关系，下图是查询2季度申报的数据，余额表里的收入期末余额是与申报表一致的吗？余额表期末余额是44147还是29957呢？主要是有时候太忙，先申报了再做账，这个账与申报表应该怎么对应起来调整呢？

小规模纳税人

这个图分析

你好！没有特殊业务（视同销售业务），收入应该和你们季度收入一致

那余额表里的期末余额与申报表里面的哪个数据相对应？

你好！正常的是应交税费应交增值税余额等于申报表的应交税金数

不是税金，是收入，余额表里的期末余额收入与申报表里面的本期免税销售额对应？还是申报表本年累计免税销售额相对应呀？

你好，收入期末是没有余额的都结转了到未分配利润了

还未结转时的数据

你好，那应该是等于季度累计收入金额

意思是未结转时余额表里营业收入:一季度本期发生额与期末余额相等吗？ 二季度同样如此吗？三季度同样如此吗？四季度也同样如此吗？

我不明白的是为什么余额表营业收入一季度本期发生额与期末余额是相等的，后面二季度，三季度，四季度的期末余额与本期发生额都不相等

我都不知道应该怎么调账

你好！收入属于损益类科目每个月都要结转到未分配利润。这里和余额没有关系是你科目余额表每季度收入的累计发生额和申报表收入一致，除非你的收入是每季度结转一次不是每月结转

老师，你看下我标记的图，是不是这样理解？

红色的是余额表里的发生额一致，黄色的余额表里期末余额一致吗？

你好！没有结转结转的话可以这样理解

额，可是有老师讲余额表里的发生额和期末余额每个季度都要调整成与申报表里的本期数都一致，和报表里的本年累计没有关系，所以我比较懵