老师好，想跟您请教下收房租做账的事，我们按季度报税，之前说的半年收一次房租，比如下半年一次性收了，在3季度确认一半收入，按全额报增值税，现在4季度，再确认另一半收入，对吧？那我4季度都确认这另一半收入了，填增值税单子，收入里面含着这另一半收入，系统自动就算增值税了呀，这种怎么解决呢？

老师，我们公司买房了，按租金收入交房产税，每月租金26000元，半年一交房产税，后半年应该是2020年10月份申报吗？申报的时候是直接申报7-12月六个月的租金总收入吗？26000*6这个金额申报吗？那我们12月底才开房租收入发票，也是10月份就需要按6个月租金收入申报房产税吗？那下一年前半年申报房产税是2021年4月申报吗？我们是2020年12月底一次开6个月的租金收入发票，我们是小微企业，只要季度收入不超过30万，还是免增值税的对吧？谢谢老师

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师请问一下： 小规模二季度5月份自开专票 3%税率开错成1%了，在第三季度7月份电子税务局真报表时 有点问题能不过，当时问了税务大厅让按3%填报交税。 同时7月份把税率开错的1%红冲之后，开了一张正确的3%的票，可是 在10月份填报第三季度的时候 里面不是显示我要多交税款了吗，当时填报的时候应该把我已经交税的不含税收入减下来 对吧。一下子疏忽了 已经申报扣款了，才发现这个问题，好在 去税务大厅办理了抵欠，说第三季度先不扣款，把多交的税款去大厅抵了再。 现在的问题是，我的账 科目余额表 应交增值税 余额咋就不对呢？ 应该显示我有多交的税款 才对吧？ 7月份 我红冲了1%，开了正常的3%。在此期间我是不是应该要做一笔分录，体现出我多交税了呢？怎么做

老师你好，请教一下，代账12月份报完税做完账，我们拿回来一看，12月份的营业收入比增值税申报表的当月收入少2万多，但是本年累计的数据是对的，就打算按照申报表的数据为准(因为都交过税费了)，现在申报季度财务报表中季度收入的时候怎么填啊，如果按照申报表的数据填，本年累计就多了，如果自己手动调的话税务那边会不会根据以前申报的信息核查到啊，请老师帮忙解答一下，谢谢。

老师好，想跟您请教下收房租做账的事，我们按季度报税，之前说的半年收一次房租，比如下半年一次性收了，在3季度确认一半收入，按全额报增值税，现在4季度，再确认另一半收入，对吧？那我4季度都确认这另一半收入了，填增值税单子，收入里面含着这另一半收入，系统自动就算增值税了呀，这种怎么解决呢？