你好老师，我想问下暂估成本跨年了，为什么一定要在下一年度汇算清缴前回票，否则就调增，所得税年报是根据上一年度第四季度利润表做的。暂估跨年了，上一年度的表上就已经体现了暂估数了，跟什么时间回票有什么关系，没明白这个原理

就是在次年5.31日前回票就可以呗。但是所得税年报报的是去年的，表上体现了暂估数，回票跨年了，冲销在哪体现

你好，在当年调整 借应付账款 贷利润分配未分配利润

还是没明白啊老师，我想问的是，所得税年报是根据上一年度第四季度利润表和资产负债表做的吧，第四季度有暂估。报表上就体现暂估，所得税年报就 体现暂估。第二年回票时候冲销在哪提现

12月份体现了暂估 体现了暂估也没有问题 体现了有啥问题 你几月份收到的发票，几月份账上红冲 我都给你写了分路你看下

所得税年报表上税务局只能看到表上的暂估，回票红冲是在第二年，也看不到啥时候冲销的啊

所你做账不能只看表面 得看所属期

具体分录怎么做呢老师，暂估成本跨年红冲