演示账套

Q

你好老师，我想问下暂估成本跨年了，为什么一定要在下一年度汇算清缴前回票，否则就调增，所得税年报是根据上一年度第四季度利润表做的。暂估跨年了，上一年度的表上就已经体现了暂估数了，跟什么时间回票有什么关系，没明白这个原理

2023-12-06 21:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-06 21:08

税法规定的允许的国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，需补充提供该成本、费用的有效凭证。（3）《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

快账用户4530 追问 2023-12-06 21:11

就是在次年5.31日前回票就可以呗。但是所得税年报报的是去年的，表上体现了暂估数，回票跨年了，冲销在哪体现

齐红老师解答 2023-12-06 21:15

你好，在当年调整借应付账款贷利润分配未分配利润

快账用户4530 追问 2023-12-06 21:18

还是没明白啊老师，我想问的是，所得税年报是根据上一年度第四季度利润表和资产负债表做的吧，第四季度有暂估。报表上就体现暂估，所得税年报就体现暂估。第二年回票时候冲销在哪提现

齐红老师解答 2023-12-06 21:20

12月份体现了暂估体现了暂估也没有问题体现了有啥问题你几月份收到的发票，几月份账上红冲我都给你写了分路你看下

快账用户4530 追问 2023-12-06 21:23

所得税年报表上税务局只能看到表上的暂估，回票红冲是在第二年，也看不到啥时候冲销的啊

齐红老师解答 2023-12-06 21:24

所你做账不能只看表面得看所属期

快账用户4530 追问 2023-12-07 06:13

具体分录怎么做呢老师，暂估成本跨年红冲

齐红老师解答 2023-12-07 06:38

冲暂估借应付账款贷利润分配未分配利润

税法规定的允许的国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，需补充提供该成本、费用的有效凭证。（3）《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

2023-12-06

你好，因为汇算清缴就是在算上一年到底该交多少税，多退少补，如果没有发票税务不认可这笔费用就需要调增了

2023-12-06

同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！

2021-04-02

你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30

2025-05-07

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师