老师 1.A原先做了代收款分录，借 银行存款 贷 其他应付款，款项已经打给B。 2.后面由于需要A提供发票给客户所以A把代收款转为主营业务收入，要怎么做分录？ 3.B开具发票过来，但是款项已经在前面支付，这张发票怎么做

老师，2020年我司开票给A公司，分录: 借：应收账款（A公司） 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2021年我司收到账款，分录录错了，录为： 借：银行存款 贷：应收账款（B公司） 导致应收账款A公司借方有余额，应收账款B公司贷方有余额，2021年度已经做了年结，请问在2022年度我该怎么调整这个公司的账款呢？（就是怎么对冲呢）

A公司（教育咨询公司）与C校合作招生，所有费用由A公司代收，C校的收费为2500，后期对接好打款给C校。A公司收费6000，不考虑增值税，会计分录如下：借：银行存款8500贷：预收账款6000其他应付款-c校2500打款给C校借：其他应付款—C校2500贷：银行存款2500确认收入借：主营业务收入6000贷：预收账款6000老师：我这样做分录对吗？C校收回2500要开发票吗？

老师，4s店把置换补贴从车款里面扣出来开票和不扣出来开票，都要先替厂家垫客户，然后厂家返给我们，这两种情况分别怎么做账这样有问题吗第一种1.实收和开票差额借：银行存款-补贴金额贷：其他应付款款-客户补贴金额2.垫付借：其他应付款贷：银行存款3.厂家补贴到账借：银行存款贷：收入第二种1.垫款借：其他应收款-代垫厂家补贴贷：银行存款2.补贴到账借银行存款贷其他应收款老师，这样对不对，由于我们是要给厂家开票，要申报收入，这两种账务处理是不是有问题，第二种的话怎么提现收入

老师，A公司收B公司70万，A给B开了6%专票。然后A把这笔钱扣除税率差额支付给了C。C给A开的3%专票。 A公司账务处理 1：收到70万 借：银行存款 70万 贷：收入 70万/1.06 销项税 70万/1.06×0.06 2、支付给c公司 借： 其他应付——供应商往来 70万/1.06×1.03 贷：银行存款 70万/1.06×1.03 3、收到发票，不入成本吗？该怎么做账呢

老师 1.A原先做了代收款分录，借 银行存款 贷 其他应付款，款项已经打给B。 2.后面由于需要A提供发票给客户所以A把代收款转为主营业务收入，要怎么做分录？ 3.B开具发票过来，但是款项已经在前面支付，这张发票怎么做