@郭老师，上次问到你的，比如10月申报表做了100元税金的申报，其中有30元做了转出，即销项-进项+转出30=100，但10月账面没有做转出，在11月的账应该怎么调10月的税费呢？

然后你查了什么原因，申报了进项转出，但是账上没有做，是不是账上和申报的不一致。

对啊，因为对方红冲了，申报表就会转出，但是账面没做

借 预付账款 管理费用负数等 贷应交税费应交增值税进项转出30

但是11月又重新开了发票哦，也是这么冲吗

借方费用负数，贷方进项税转出也是借方？，如果11月又重开了，为什么要冲费用，没搞懂

我现在有点整不会了，这个账面的应交税金怎么算的

借管理费用、应交税费、应交增值税进项、 贷预付账款。在做这一个

他是10月开了正数开票，我们入账了，我们又抵扣了，10月末又红字了，10月的申报我们要转出，即本来可以抵扣要转出交多了30块的税金。到11月他又重新开票过来了，我们又可以抵扣了

但我们的10月账面只有一笔借费用 增值税 贷应付

你把我上面两笔业务写上就可以了，那个进项转出是负数发票的 进项是第二次的证书发票

可以写一个完整的吗，我现在都懵了

借 预付账款 管理费用负数等 贷应交税费应交增值税进项转出30 借管理费用、 应交税费、应交增值税进项、 贷预付账款

那不就是借进项，贷进项税转出？

是的，对的，是这么做的。

那我本月把待认证进项税转入进项税要包含这一笔吗？应该不包含吧？

因为我11月所属期把这个进项税又认证了

包含了 借方的进项不就是吗？

你这个借方的进项是新的发票，进项转出是负数发票。

这是为啥，销项税减去进项税加上进项税转出不就是应交增值税吗？怎么这个账面加不上进项税转出？

你能按月给我发过来吗？从几月份开始不一致的，你把每一个月的进项销项发生额，还有进项转出的发生额发过来，然后再把申报给税务局的主表发来

11月做了两笔，一笔是借进项 贷待认证进项税（把待认证税金部分转入进项税；第二笔是按你说的借进项308.09 贷进项税转出308.09，我想问第一笔分录应该不用算上308.09吧？因为它反映在第二笔？老师我另外艾特你了，发图给你了

第一笔的进项不包含308.09的吧

老师，我另外又艾特你一次了，附带申报表和账面说明