请问老师代理记账公司在给客户公司申报工资个税时每个月给老板法人计提了4000工资，共计提了9个月，而实际公司没有给老板发工资的，这个账上应付职工薪酬一直挂有36000，这个怎么冲销做账？

老师我公司有个员工，每月都计提1650的工资，共计提了14850。计提一直没发，现在不发给他了。私下处理。那我账上计提这个该如何平账呢。当时计提是：借:生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬

老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？

老师您好，我们公司的法人，欠账户上几十万了，我看之前会计走的账，每个月都给法人计提5000元的工资，但是一直没有开过，一直在应付职工薪酬里面挂着，也没走法人的往来款，应付职工薪酬里欠法人的工资有十多万了，我刚接手账，这种情况下应该怎么办啊？我还是每个月继续给法人计提工资吗？

老师你好！给公司老板申报个税了，但没有实际发放工资，每个月也没做账，现要怎么补账呢？ （是一家小规模每月没有收入，没有员工，从2022年10月-2023年9月给老板申报个税了）谢谢！

请问老师代理记账公司在给客户公司申报工资个税时每个月给老板法人计提了4000工资，共计提了9个月，而实际公司没有给老板发工资的，这个账上应付职工薪酬一直挂有36000，这个怎么冲销做账？