老师我公司有个员工，每月都计提1650的工资，共计提了14850。计提一直没发，现在不发给他了。私下处理。那我账上计提这个该如何平账呢。当时计提是：借:生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬
你好 这个生产成本都结转到库存商品了，然后结转到主营业务成本了，直接冲主营业务成本就可以了。借 主营业务成本 负数 借 应付职工薪酬
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老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
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老师，我1月到9月个税多报了一个人，每个月工资都多计提了5千，但是我账是订到9月底，每个月计提分录:借:管理费用 贷:应付职工薪酬 发放分录:借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-法人，现在我想从10月份开始调前9个月多计提的工资，我该如何调分录！
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老师我公司有个员工，每月都计提1650的工资，共计提了14850。计提一直没发，现在不发给他了。私下处理。那我账上计提这个该如何平账呢。当时计提是：借:生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬
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之前计提工资，现在年底发放工资，一直计提走的是借生产 成本 贷应付职工薪酬 预支工资的时候借其他应该 贷银行存款，现在发放工资了，需要结转导致借应付职工薪酬 贷其他应收不平了，应付职工薪酬计提多了，我需要怎样去平账，实在找不出哪的事来了，怎样做账把他平了
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请问老师代理记账公司在给客户公司申报工资个税时每个月给老板法人计提了4000工资，共计提了9个月，而实际公司没有给老板发工资的，这个账上应付职工薪酬一直挂有36000，这个怎么冲销做账？
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我现在来冲，影不影响我5月企业所得税汇算清缴2021应付职工薪酬
你好，可以反结账冲掉的。
意思在12月底冲掉？可是我财报那些都报送了哒
你好，那汇算清缴的时候是需要调整应付职工薪酬的。
怎么调整呢
你好，就是应付职工的账载金额和税收金额是不一样的，税收金额把这个人的工资减去。
谢谢老师
不客气，祝工作顺利哦！