演示账套

你好，老师，我之前5月的款已经付了，12月是一般纳税人公司，现在叫我的供应商开材料发票过来抵扣这个月销项可以？

2023-12-08 13:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-08 13:21

不可以。供应商开材料发票过来抵扣这个月销项税额需要满足以下条件： 1.供应商必须是一般纳税人公司，能够开具符合国家规定的增值税专用发票。 2.发票的开具时间需要符合规定。根据国家规定，增值税专用发票需要在开具之日起180天内进行认证，并在认证通过后的次月申报期内进行申报抵扣。 3.发票的内容需要符合规定。发票上需要详细列明商品或服务的名称、数量、单价等信息，且与实际交易相符。 4.发票的金额需要符合规定。发票上的金额需要与实际交易相符，不能虚高或虚低。因此，如果您的供应商在5月份已经开具了发票并已经支付了款项，那么他们需要在当时开具符合规定的增值税专用发票给您进行抵扣。现在要求供应商在12月份开具材料发票来抵扣这个月的销项税额已经超过了规定的时限，无法进行抵扣。