老师，我们采购了3000块的茶叶，当时发票没有来，做的暂估，茶叶也卖掉了，但是最后发票别人还是开不了，怎么办？

这个还是正常做成本,只是,没法税前扣除

2023-12-08

对于这种情况，可以按照以下步骤来处理，以平掉账上的 “应付账款 - 暂估账款”：冲销暂估入账由于之前暂估入账的分录有误，且汇算清缴时已对该暂估金额进行了纳税调增，所以首先要冲销原来的暂估入账分录：借：库存商品 - 茶叶 -13000 贷：应付账款 - 暂估账款 -13000 按实际付款情况入账根据实际已经付款的情况，重新编制正确的入账分录：如果当时是用库存现金支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：库存现金 13000 如果当时是用银行存款支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：银行存款 13000 标注说明事项在记账凭证的摘要中，要详细说明调整的原因和事项，如 “调整 2023 年茶叶采购入账错误，原暂估入账有误且已纳税调增，现按实际付款情况更正”，以便日后查阅和核对。

2025-01-05

同学，你好开预付款发票

2023-11-29

你好！其实账务上简单，补充计提或者冲减这个差额就可以了

2022-05-19

如果打算以散茶销售，可以直接记借 “库存商品 - 散茶（茉莉花茶）”5000，贷 “银行存款 / 应付账款等”5000。如果最终要罐装销售，最好预估包装成本。先将散茶采购记为借 “原材料 - 散茶（茉莉花茶）”5000，贷 “银行存款 / 应付账款等”5000；预估包装成本记借 “生产成本”，贷 “应付账款 - 暂估（罐子供应商）” 和 “应付职工薪酬 - 暂估（包装人工）”；包装完成后借 “库存商品 - 罐装茉莉花茶”，贷 “原材料 - 散茶（茉莉花茶）” 和 “生产成本”。没有罐子发票可先预估，后续再调整。

2024-12-23