老师好，请问一下，公司银行账户里扣缴的社保有公司部分和个人部门，请问这两块的分录怎么做，谢谢

计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2023-12-09

借：应付职工薪酬-社保「公司部分」其他应付款-社保「个人部分」贷：银行存款

2020-11-27

你好计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保缴纳，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

2022-01-09

你好借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保贷：应付职工薪酬—社保贷：银行存款

2021-04-13

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2022-10-04