先进制造业增值税金加计抵减政策，本单位涉及出口业务，出口对应的不可以抵减的进项税额在申报表4填写在本期调减额，还是在本期发生额自己扣掉
根据先进制造业增值税金加计抵减政策的规定，如果贵单位涉及出口业务，出口对应的不得抵减的进项税额，应该在申报表第4栏“本期调减额”中填写，而不是在本期发生额中自行扣掉。 这是因为，根据规定，出口业务不得抵减的进项税额，需要在计算当期应纳税额时，从当期应纳税额中扣除。因此，在申报表第4栏“本期调减额”中填写出口业务不得抵减的进项税额，是为了正确计算当期应纳税额。
-
Q
老师，增值税加计抵减10%，是不是在附四表里的一般项目加计抵减里填写？我们1-4月份没有享受这个政策，税局老师让我把1-5月份的进项乘以10%，全都放在5月申报，这样的话，我怎么填写呢？上面有期初，本期发生，本期调减，本期可抵减，本期实际抵减，5月的进项大于销项，不需缴税？
-
Q
我是餐饮企业，享受进项15%的加计，在填报增值税申报表时，进项是100元（含转出10元）因为我有进项转出，在填表四本期发生额的时候，填本期发生额是填90*15%，还是说本期发生额填100*15%同时本期调减额填10*15%元
-
Q
税务交材料，关于增值税哪些材料啊 一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。 二、先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。 三、先进制造业企业按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额（以下称抵减前的应纳税额）后，区分以下情形加计抵减: 1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减；
-
Q
老师问一下先进制造业加计抵减政策附表4里面本期发生额是填当期可抵扣进项税额*5%的数字还是直接填当期可抵扣进项税额
-
Q
老师，您好，请问下先进制造业兼营出口，加计抵减5%，填写附表4中，1.本期发生额是指本期全部进项*0.05,2.本期调减额是指不得加计抵减税额*0.05，最后本期可递减是指1-2，对吗？
热门问答 更多>
-
老师，电子税务局系统为啥申报总显示比对不符，我看别的会计也反映都是这种情况，请问咋回事啊？
-
2月份交了1月份开的专票增值税那一月份的帐要计提增值税及附加税吗
-
郭老师，郭老师 ，您好，我们这个公司是光伏发电项目，现在已经承建完毕，开始发电，这个项目上零星的抄表、维修什么的活，需要3-5个人来运维，可以把整体这个运维外包给关联公司吗？老师
-
老师，请问增值税申报表上，第一栏计税销售额，第2栏其中应税货物销售与第3栏应税劳务销售额，是怎么区分的
-
朴老师，请问2022年2023年的专项附加扣除的贷款合同编号填错了，今年就填不上了，这种情况应该怎么处理？
-
老师您好请问房产税有两年没有申报 现在需要缴纳滞纳金 我现在在电子税务局直接把这块房产录入 能交房产税和滞纳金吗？是什么流程 谢谢老师
-
我公司是生产企业在2025我公司是生产型企业，自 2025 年开始有出口业务，少量出口。在 2025 年 12 月份的时候，有一笔报关单。确确认了收入，然后增税申报表做了免免抵退税收入确认，然后免抵退税申报表没有申报。我计划在本月报免抵退税申报，那么我增值税申报表怎么处理
-
有个同事25年还有500元费用忘报了，现在2月了，又来报销，我们是小微企业，还可以给他报吗？怎么入账呢？
-
在建工程基建一些比较小的基建项目比如按个防盗门，燃气安全阀等转固必须要有验收报告吗
-
老师，坐高铁开的发票可以抵扣吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录