老师，我们是文化传媒公司，销售收入100万，购进动漫设计服务费50万，则全年应交印花税是多少?

我是一家文化传媒公司，主营业务是主播经纪服务，与主播是劳务关系，有一些税务方面的疑惑。 例如，一个主播，总流水是100万，直播平台分成拿走50万，我们公司佣金25万，主播收入25万，期间我们公司为该主播做推广花费成本10万。那么，我们公司和主播，都要给谁开发票，各自要交什么税，税率是多少，缴税基数是多少? 谢谢!

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

甲公司是一家居民企业，为增值税一般纳税人，属于是国家需要重点扶持的高新技术企业，本年取得商品销售收入5600万元、转让固定资产的净收益50万元、投资收益80万元;发生商品销售成本2200万元、税金及附加120万元、销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营业外支出100万元，实现利润总额270万元，甲公司自行计算缴纳企业所得税=270x15%=40.5(万元)。经注册会计师审核，发现本年甲公司存在如下问题: (1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备，取得增值税专用发票，注明价款600万元、增值税78万元，当月投入使用，甲公司将该设备购买价款600元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售，相关成本已结转。 (2)管理费用中含业务招待费120万元。 (3)销售费用中含广告费900万元、业务宣传费100万元。 (4)财务用中含支付给银行的借款利息60万元(借款全额1000万元，期限1年);支付给关联方借款利息90万元(借款金额1500万元，期限1年)，已知关联方的权益性投资为400万元，此项交易动不符合独立交易原则且甲公司实际税负高于境内关联方。 (5)营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款70万元、因违反合同约定支付给其他企业违金20万元、因违反工商管理规定被工商局处以罚款10万元。 (6)投资收益中含国债利息收入10万元;从境外A国子公司分回税后收益32万元，A国政府规定。所得税税率为20%;从境外B国子公司分回税后投资收益25万元，B国政府规定的所得税税率为10%甲公司选择“分国(地区)不分项”的方法来计算其来源于境外的应纳税所得颔。 (7)已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为400万元，实际拔缴工会经费6万元，发生工福利费60万元、职工教育经费15万元。 要求: (1)计算甲公司本年度准予在税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算甲公司本年度准予在税前扣除的广告费和业务宣传费金额。(3)计算甲公司本年度准予在税前和除的利息费用。 (4)计算甲公司本年度准于在税前扣除的营业外支出金额。 (5)公司年度计算纳税得时，工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调些 应的就所得额的金额。 (6)计算甲公司本年度境内应纳税所得额。 (7)计算甲公司本年度境外所得应在我国补缴的企业所得税。(8)计算甲公司本年度应补(退)的企业所得税税额， “田公司”)。是一家居民企业，为增值税一般纳税人，本年主营业务目

1甲公司是一家居民企业，为增值税一般纳税人，属于是回家需要重点扶特的高新技术企业。本年敢得商品销售收入5600万元，转让固定资产的净收益50万元，投资收益80万元；发生商品销售成本2200万元，税金及附加120万元，销售费用1900万元，管理费用960万元，财务费用180万元，营业外支出100万元，实现利润总额270万元，甲公司自行计算缴纳企业所得税=270×15%=40.5（万元），经注册会计师审核，发现本年甲公司存在如下问题。1）12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备，取得增值税专用发票，，注明价款600万元，增值税78万元，当月投入使用，甲公司将该设备购买价款600万元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售，相关成本已结转2）管理费用中含业务招待费120万元3）销售费用中含广告费900万元，业务宣传费100万元。4）财务费用中含支付给银行的借款利息60万元（借款金额1000万元，期限1年）；支付给关联方借款利息90万元（借款金额1500万元，期限1年），已知关联方的权益性投资为400万元，此项交易活动不符合独立交

1、A公司是一家高新技术企业，已生产销售货物为主，一般纳税人，2021年经营状况如下：①全年开具销售货物发票100张，合计销售金额10000万元。全年收到购进物资发票60张，合计金额6000万元，全部计入当期成本。②全年发生管理费用1050万元，其中工资400万元，福利费200万元，招待费90万元，研发费100万元（其中可加计研发费用80万元），办公费90万元，折旧费20万元，职工教育经费110万元，房产税30万元，咨询费10万元；全年发生销售费用400万元，其中工资250万，广告费30万，运输费100万，办公费20万；全年财务费用200万。全年计提并已缴纳其他税费：城建税50万，附加税、地附加合计21万元，已交印花税2万元。③根据公司相关规定，当年计提坏账准备90万，计提存货跌价准备20万。④因工艺改进处置1台2017年购进的设备，收到价款6万元。该设备账面原值20万元，预计残值5%，已计提折旧9.5万元。⑤取得子公司分红100万元，收到政府补助30万元；年底预交所得税300万元；发生行政罚款1万元；全年工资总额1300万元。⑥按公司规定，A公司一般情况下签订购销合同时