老师好，实际发放工资时，原始凭证都附什么？我之前只有员工的银行转账单，还需要附工资表么？具体会计分录 是这样做么？ 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 应交税费—应交个人所得税 其他应收款—个人社保 这个分录对么？

老师，分录对么

这个会计分录也是没问题的

但是，应交税费—应交个人所得税，还有其他应收款—个人社保，这两个科目的金额分别不是根据工资表上的扣个税金额，和社保金额来的么？

你这么的是对应先缴纳税费后发放工资的分录

就是这两个数怎么取？

就是你申报的时候带出来的个税和当月社保个人负担的部分。

老师，申报表带出来的个税是下月开工资时要扣的，而工资表里的个税是上个月申报的个税，我这样理解对吗？