请问老师，月未做结转成本时，发票未到，可以做借：主营业务成本-（暂估），贷：库存商品（暂估）吗？
您好，这个是可以的，可以
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月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
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2022年，暂估入库并且结转成本 借:库存商品，贷:应付账款-暂估 借:主营业务成本，贷:库存商品 2023年，收到发票，冲销暂估 借:应付账款-暂估，贷:库存商品 请问是否需要做分录冲成本？
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请问老师，一般纳税人企业，收到厂家发货，但发票未到，是直接做借库存商品-暂估，贷银行存款，如货物销售了，就做借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项税，结转成本时，成本发票未到，那就做借主营业务成本-暂估，贷库存商品吗？
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请问老师，月未做结转成本时，发票未到，可以做借：主营业务成本-（暂估），贷：库存商品（暂估）吗？
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老师：你好 请问下暂估的可以按照以下这样做吗 本月暂估入库：借：库存商品 10 贷：应付账款-暂估10 结转销售成本：借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10 次月实际入库：借：库存商品10 贷：应付账款-供应商10 同时冲暂估：借：库存商品 -10 贷：应付账款-暂估 -10
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那如果发票到了了？
前期还做了，借库存商品（暂估），贷应付帐款（暂估）的
冲销这个暂估，就可以的，收到票
借应付贷主营成本？
嗯对是这个意思的，跨年用以前年度损益
跨年的分录怎么做
借 应付 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配咯润
这个以前年度损益调整不懂，请老师将这笔业务整体讲解一下，如购过货物，已销售，但未收到购进发票、次年才收到购进发票
是从购货最后到转出还是啥