请问二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除， 三四季度所得税就没申报研发加计扣除 现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元， 那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
2季度的研发费用需要调增20万，利润总额=270%2B20%2B9=299万，净利润=299-299*0.05（小微企业）=284.05万元
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”某公司按季度申报预缴企业所得税,按季度计提所得税费用,年终汇算清懒。 2020 年有关情况如下:第一季度利洞总额为 100 万元,其中国债利息收入 2 万元,被工商 部门罚款 3 万元。第二、三、四季度利润总额分别为 60 万元、40 万元、80 万元,实际利润 无调整项目。全年利润总额为 280 万元,招待费超支 5 万元。广告费超支产生可抵扣暂 时性差异 6 万元,确认递延所得税资产 1.5 万元(=6×25%)。 要求:计算预缴企业所得税、应交企业所得税,补缴企业所得税和净利润。
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老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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我2季度研发费用加计扣除了，因为被告知不符合加计扣除，三四季度就没再申报研发费用了 算不算在3季度的时候已经纳税调增补税了？
你好，第3季度申报时，把第2季度加计扣除的已经减掉了的话，就算已经调增了
我2季度报的所得税研发费用加计扣除是20万， 到三季度申报表我填的研发费用加计扣除就是0了。 是不是就相当于已经调增补税了？ 正常的符合研发费用加计扣除政策的，是不是2季度填了研发费用加计扣除20万， 三四季度申报表都要填研发费用那个金额20万（假如三四季度没有增加研发费用）。
是的相当于已经调增补税
哪我汇算清缴就不用勾选研发费用加计扣除那个表了。 关于研发费用我也无需填汇算清缴里边的任何表格，是吧？ 就正常的做汇算清缴就可以了是吧？
是的，不符合加计扣除，就正常申报好了。
好的嘞谢谢
不客气，麻烦帮我五星好评哦
哪我做账哪些费用还是可以做正常的研发费用吧？不然那些费用不知道入那个科目合适 因为我们确实是有实际的研发，因为我们批发零售收入大于研发收入不符合加计扣除。
可以的，实际有研发的，就入研发费用，没有问题的。
好的嘞谢谢谢谢
哈哈，不客气，不客气，