请问二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除， 三四季度所得税就没申报研发加计扣除 现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元， 那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？

我2季度研发费用加计扣除了，因为被告知不符合加计扣除，三四季度就没再申报研发费用了 算不算在3季度的时候已经纳税调增补税了？

你好，第3季度申报时，把第2季度加计扣除的已经减掉了的话，就算已经调增了

我2季度报的所得税研发费用加计扣除是20万， 到三季度申报表我填的研发费用加计扣除就是0了。 是不是就相当于已经调增补税了？ 正常的符合研发费用加计扣除政策的，是不是2季度填了研发费用加计扣除20万， 三四季度申报表都要填研发费用那个金额20万（假如三四季度没有增加研发费用）。

是的相当于已经调增补税

哪我汇算清缴就不用勾选研发费用加计扣除那个表了。 关于研发费用我也无需填汇算清缴里边的任何表格，是吧？ 就正常的做汇算清缴就可以了是吧？

是的，不符合加计扣除，就正常申报好了。

好的嘞谢谢

不客气，麻烦帮我五星好评哦

哪我做账哪些费用还是可以做正常的研发费用吧？不然那些费用不知道入那个科目合适 因为我们确实是有实际的研发，因为我们批发零售收入大于研发收入不符合加计扣除。

可以的，实际有研发的，就入研发费用，没有问题的。

好的嘞谢谢谢谢