二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？

三四季度没申报研发费用加计扣除，是不是就算是调了已经补税了？

你得看在汇算清缴的时候，如果没有算上这个这笔加急扣除的话就不用纳税调整

什么意思？ 汇算清缴的时候我就不用勾选研发费用加计扣除那个表了吧？ 怎么看有没有算是那笔加计扣除？

对 就是不勾选了 就 不需要算上这笔了

那笔研发费用我也不用纳税调增吧？

对 这个也不需要纳税调整的

确定的噢？

确定，因为你这个只是季度的时候加急扣除了，也不涉及的纳税调整

不是不符合加计扣除吗？2季度我加计扣除了，它不是少交税了吗？

是少交了，但是汇算清缴的时候，你得少交的税会补上的

怎么补？那笔费用不用填纳税调增 他自己会补吗？不太理解嘞。。。

汇算清缴的时候按照利润总额经过纳税调整以后的 金额*所得税税率-之前交过的企业所得税（二季度加计扣除了所得税少交了），补的时候不是得多补税吗

哪我3季度没申报研发费用加计扣除，在3季度的时候是不是税已经补过来了？

对 三季度就补了  反正就是后期会补的

哪三季度补了，汇算清缴这笔就不用补了吧？这笔研发费用不会对利润总额调增吧？

对，汇算清缴就不用了，这个也不用纳税调整了

好的谢谢