二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
您好，因为2季度的研发费用不符合规定也要调增
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”某公司按季度申报预缴企业所得税,按季度计提所得税费用,年终汇算清懒。 2020 年有关情况如下:第一季度利洞总额为 100 万元,其中国债利息收入 2 万元,被工商 部门罚款 3 万元。第二、三、四季度利润总额分别为 60 万元、40 万元、80 万元,实际利润 无调整项目。全年利润总额为 280 万元,招待费超支 5 万元。广告费超支产生可抵扣暂 时性差异 6 万元,确认递延所得税资产 1.5 万元(=6×25%)。 要求:计算预缴企业所得税、应交企业所得税,补缴企业所得税和净利润。
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老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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三四季度没申报研发费用加计扣除，是不是就算是调了已经补税了？
你得看在汇算清缴的时候，如果没有算上这个这笔加急扣除的话就不用纳税调整
什么意思？ 汇算清缴的时候我就不用勾选研发费用加计扣除那个表了吧？ 怎么看有没有算是那笔加计扣除？
对 就是不勾选了 就 不需要算上这笔了
那笔研发费用我也不用纳税调增吧？
对 这个也不需要纳税调整的
确定的噢？
确定，因为你这个只是季度的时候加急扣除了，也不涉及的纳税调整
不是不符合加计扣除吗？2季度我加计扣除了，它不是少交税了吗？
是少交了，但是汇算清缴的时候，你得少交的税会补上的
怎么补？那笔费用不用填纳税调增 他自己会补吗？不太理解嘞。。。
汇算清缴的时候按照利润总额经过纳税调整以后的 金额*所得税税率-之前交过的企业所得税（二季度加计扣除了所得税少交了），补的时候不是得多补税吗
哪我3季度没申报研发费用加计扣除，在3季度的时候是不是税已经补过来了？
对 三季度就补了 反正就是后期会补的
哪三季度补了，汇算清缴这笔就不用补了吧？这笔研发费用不会对利润总额调增吧？
对，汇算清缴就不用了，这个也不用纳税调整了
好的谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！