车辆修理业务，保险公司赔款到账，也开具了增值税发票给保险公司，但是实际车辆未修理好，当月不能结算，这种情况的账务处理可以增值税确认收入，所得税不确认收入吗
你好，可以的，但是你看一下这个能跨年吗？只要不跨年就行，如果跨年了不可以的。你的增值税销售额一定等于所得税的销售额，如果不一致，税务局会要求你们调整。
-
Q
现代服务业 怎么确认收入全额还是差价确认呢，我们和平安 人保公司合作会有一些汽车年检的业务 或者有些客户让我们公司进行代办， 我们公司开具汽车代理年检服务费发票 会计分录是不是可以借：银行存款 贷：主营业务收入-服务收入 应交税费-应交增值税（销项）我们是汽车维修公司 ，成本怎么确认呢
-
Q
老师，看到一个老师答疑举例了一个现金赔付的例子“保险公司帮助W企业联系好修理厂，对出险车辆进行维修，并把应付给W企业的赔偿金直接支付修理厂，不可以抵扣进项税。”那修理厂发票是开给谁呢？开给客户吗？ 表格里的两种赔付情形，保险公司的资金最后都是给修理厂，你其实没法判断是保险公司联系修理厂修车、还是保险公司帮助客户联系修理厂修车。 所以，我可以理解为修理厂发票开给客户就是现金赔付，开给保险公司就是实物赔付对吗？ 保险公司两种赔付方式可能金额是一样的，但是一个可以抵扣进项税，一个不能，是因为现金赔付，是给客户抵扣了进项税，所以才说保险公司不能抵扣进项税的对吗？还是说现金赔付发票也可能开给保险公司，但是就是不能抵扣，如果这样，是为什么呢，感觉没道理啊？
-
Q
我们是物业公司，预收12个月物业费，增送一个月物业费，做账：借银行存款12管理费用1 贷预收账款13，确认增值税收入的时候，是以13个月的收入初除12，分摊到每个月结转收入，这样就会造成收入虚增，实际并没有收到13个月的物业费，这个怎么处理呀？企业所得税收入和增值税收入的计税依据不同怎么处理？问的老师，老师让预收按12个月记账，管理费用按12/13来确认，那我每个月还得计算一个管理费用，去保证所得税增值税基础一致？我有点不理解
-
Q
老师，小规模公司开了销售货物的发票，款也收到了，对方是事业单位要求先开票拨款 后期慢慢供货，这种情况当期没有购进货物没有成本发票，可不可以开票时不确认收入，在采购供货时确认收入并结转成本，这样就会造成申报增值税的收入和财务报表上的收入不匹配，会不会有风险
-
Q
车辆修理业务，保险公司赔款到账，也开具了增值税发票给保险公司，但是实际车辆未修理好，当月不能结算，这种情况的账务处理可以增值税确认收入，所得税不确认收入吗
热门问答 更多>
-
老师，老师，借款凭证后面要附什么单据，不附可以吗
-
老师，如果供应商给我企业开发票了，但是他没有把电子版的发票给我 也没关系是吧，因为我可以在电子税务局里去查进项发票，如果查到了打印出来就行了
-
企业需要缴纳土地使用税和房产税，土地约30.85亩，农村用地大约2块，一季度一共需要缴纳多少土地使用税和房产税
-
你好，老师，我现在用快账做的账。用企业微信走审批，然后到月底的话直接把企业微信的审批单和凭证附件拖出来。月底再把快账上的记账凭证拖出来。每到月初的时候，我会把上个月的发票拖出来，有普通发票和专票。费用有专票的加到记账凭证里，没专票的也没管他。现在感觉就是这个发票有点乱，一个月下来记账凭证有好几十号。有些有普通发票有些有专用发票。有些没有票。有些要下个月再开。不知道怎么标记，感觉这个有点乱，有让我头疼，有什么方法针对这些发票直接可以把有发票的标记。没发票的也标识，500以下有收入的也标识。不知道怎么弄好。这个快账软件里面好像也没有这种标识。
-
老师求助一下，我这边统计个项目利润，不含税收入9500，税额500，取得劳务费发票共计8000，其中税递减500，劳务成本记7500，我统计项目利润是用9500-7500吗=2000吗？还是用含税收入算呢
-
老师，请问这个是什么原因导致的？
-
宋生老师 刚刚那个融资租赁问题 ，我计入了 长期待摊费用
-
社保 公积金 分析中算人工工资吗
-
老师：小规模公司转让车辆给个人，车辆购入价30万，出售价20万，开据增值税发票，这个增值税收入是可以并入季度销售收入里，享受不超过30万，免征增值税的政策吗？
-
购买的一台空调，不计入固定资产，凭证应该怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是会出现跨年的情况的，因为修理业务是会持续发生
那建议你账上做收入。
现在主要是因为在结算成本的时候存货差异了，没修理出去的成本结算不了，导致账面和实物差异大
可以先暂估，只要汇算青椒之前发票到了就行。
存货发票是可以当期到的，比如说增值税收入10万，所得收入只能确认5万，还有5万确认不了就是车没修好，成本只能确认那5万的，但是接着跨月车修好了成本有可能就要比当月的开票增值税高，矛盾了
你好，你购买的配件在11月份购买，然后你领用的时候在明年六月份也可以的，这个没有跨期，当期艺术。
但是这样成本就会一会高一会低了，像刚举例的，剩余5万在下月确认成本，有可能增值税收入都只确认了2万，成本出了6万
在增值税跟所得税收入一直的情况下
好，你的收入怎么还能小于成本？你确认了2万的收入，你对应的成本只能结转，对应的不可以全部结转。
因为我实际没修理好的车所用配件没出库，增值税和所得税都确认10万的话，其实出库只有其中5万的成本，剩余的5万成本假设下月维修好出库了，但是当月增值税收入只开票2万，这2万就当全部维修好，那实际业务就是有7万的成本需要确认，这种情况就会多了
但是你收入小于成本就不合适，知道吧。
所以才想着说增值税确认收入，但是所得税根据实际业务来确认，但是这个税务会要求调整这点，感觉跟我们实际业务又冲突了
你账上做了2万的收入，对应的成本一定比2万少。