车辆修理业务，保险公司赔款到账，也开具了增值税发票给保险公司，但是实际车辆未修理好，当月不能结算，这种情况的账务处理可以增值税确认收入，所得税不确认收入吗
你好，可以的，但是你看一下这个能跨年吗？只要不跨年就行，如果跨年了不可以的。你的增值税销售额一定等于所得税的销售额，如果不一致，税务局会要求你们调整。
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我们是物业公司，预收12个月物业费，增送一个月物业费，做账：借银行存款12管理费用1 贷预收账款13，确认增值税收入的时候，是以13个月的收入初除12，分摊到每个月结转收入，这样就会造成收入虚增，实际并没有收到13个月的物业费，这个怎么处理呀？企业所得税收入和增值税收入的计税依据不同怎么处理？问的老师，老师让预收按12个月记账，管理费用按12/13来确认，那我每个月还得计算一个管理费用，去保证所得税增值税基础一致？我有点不理解
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老师，小规模公司开了销售货物的发票，款也收到了，对方是事业单位要求先开票拨款 后期慢慢供货，这种情况当期没有购进货物没有成本发票，可不可以开票时不确认收入，在采购供货时确认收入并结转成本，这样就会造成申报增值税的收入和财务报表上的收入不匹配，会不会有风险
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(二)甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月'发生经济业务如下：(1)1日，向乙公司销售M产品一批，开具的增值税专用发票注明的价款为500万元，增值税税额为65万元，该批产品实际成本为350万元。乙公司收到产品并验收入库，同时开出一张面值为565万元的商业承兑汇票结算全部款项。甲公司销售M产品符合收入确认条件，确认收入的同时结转销售成本。(2)5日，以银行存款支付下列款项：专设销售机构的办公设备日常维修费5.5万元，增值税0.715万元，中介机构服务费3万元，增值税0.1850万元，所支付的款项均已取得增值税专用发票。维修费及中介机构服务费全部计入当期损益。(3)20日，因自然灾害造成一批库存商品毁损，实际成本为7万元。根据保险合同约定，由保险公司赔偿4万元，赔偿款尚未收到。(4)31日，将一项专利权转让给丙公司实现净收益10万元。
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车辆修理业务，保险公司赔款到账，也开具了增值税发票给保险公司，但是实际车辆未修理好，当月不能结算，这种情况的账务处理可以增值税确认收入，所得税不确认收入吗
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老师，税务机关来电话，说我有一笔21年的收入没有报税，让我做更正。实际业务是这样的：21年 我公司车辆撞报废了，保险公司赔偿了22000元，后来税务机关在二手车发票平台上看见我们的车辆报废后被拍卖，收入是5200元。 我的问题：保险公司的赔偿款不计为收入，5200这笔拍卖款应该记为我们的收入对吗？ 如果5200记为收入了，我应该在电子税务局做个更正对吧，分别更正那个属期的报表和年度的财务报表对吗。如果是的话，我这个月的账务处理应该如何处理，不存在重复记收入的问题吗
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，材料如下： （一）备案单证： 1.货物生产工艺流程 2.购销合同类 3.运输单据类4.报关委托单据类 （二）涉外收汇单证（2025 年度全部出口业务逐笔对应）：1.银行收汇水单、结汇凭证、跨境收款回单； （三）配套自查书面材料： 《2025 年度出口退税自查报告》，列明：单证保管情况、收汇完成情况、存在问题、整改措施、整改完成时限。 老师，这些资料如何获取呢，特别是第二的，各项数据在哪里获取，完全不懂
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是会出现跨年的情况的，因为修理业务是会持续发生
那建议你账上做收入。
现在主要是因为在结算成本的时候存货差异了，没修理出去的成本结算不了，导致账面和实物差异大
可以先暂估，只要汇算青椒之前发票到了就行。
存货发票是可以当期到的，比如说增值税收入10万，所得收入只能确认5万，还有5万确认不了就是车没修好，成本只能确认那5万的，但是接着跨月车修好了成本有可能就要比当月的开票增值税高，矛盾了
你好，你购买的配件在11月份购买，然后你领用的时候在明年六月份也可以的，这个没有跨期，当期艺术。
但是这样成本就会一会高一会低了，像刚举例的，剩余5万在下月确认成本，有可能增值税收入都只确认了2万，成本出了6万
在增值税跟所得税收入一直的情况下
好，你的收入怎么还能小于成本？你确认了2万的收入，你对应的成本只能结转，对应的不可以全部结转。
因为我实际没修理好的车所用配件没出库，增值税和所得税都确认10万的话，其实出库只有其中5万的成本，剩余的5万成本假设下月维修好出库了，但是当月增值税收入只开票2万，这2万就当全部维修好，那实际业务就是有7万的成本需要确认，这种情况就会多了
但是你收入小于成本就不合适，知道吧。
所以才想着说增值税确认收入，但是所得税根据实际业务来确认，但是这个税务会要求调整这点，感觉跟我们实际业务又冲突了
你账上做了2万的收入，对应的成本一定比2万少。