我们是物业公司，预收12个月物业费，增送一个月物业费，做账：借银行存款12管理费用1 贷预收账款13，确认增值税收入的时候，是以13个月的收入初除12，分摊到每个月结转收入，这样就会造成收入虚增，实际并没有收到13个月的物业费，这个怎么处理呀？企业所得税收入和增值税收入的计税依据不同怎么处理？问的老师，老师让预收按12个月记账，管理费用按12/13来确认，那我每个月还得计算一个管理费用，去保证所得税增值税基础一致？我有点不理解

可是我预收账款计入的是13个月的金额呀，我每个月是以预收来结转的，预收里面就是13个月的

你好,你预收的分录错了,预收怎么会有管理费用呢.

我收物业费，借银行存款12管理费用优惠1，贷预收账款13

为了提现我收物业费赠送优惠了多少

你好,不是那么做的哈, 借:银行存款 12 贷:预收账款 12 每个月确认收入 12/13

那我账上体现不出来优惠金额了

你好,账上是按实际的来的啊,你摘要说明就可以了.你收钱的摘要注明

摘要上写还是不是好统计

你摘要上写了,明细账上就会看得出来的.你实际没发生的费用,不能做账科目上去的

而且今年优惠一个月，明年就会少收一个月，而且不是户户都优惠

如果今年除以13，那明天收到的钱除以11？就不是很好结转