老师，我之前是做入进项税额，然后结转到未见增值税借方余额，现在是收到留抵退税返回的钱，怎么做两笔分录，计入其他收益和银行存款？
您好，这个的话 借 银行存款 贷 应交税费应交增值税 进项税额转出，这个
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向企业各职能部门拨付的备用金为什么通过其他应收款核算呢
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老师，请问合同是12000元，发票开的也是12000元，但是钱打了15000元，说多出来的3000元做为辛苦费。请问这3000元辛苦费怎么处理？要开发票吗？
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董孝彬老师，我公司有的产品是委托加工的，我公司是委托方，受托方提供原材料，给受托方（A公司）付费用的时候是借：委托加工物资，贷：银行存款。包装物（桶）是我公司从B公司买入直发到委托加工单位，从B公司买入包装物时的分录是，借：应付账款-B公司，贷：银行存款。直发包装物时的分录，借：委托加工物资，贷：应付账款-B公司。产品加工完之后的分录是，借：库存商品-C产品，贷：委托加工物资-A公司，贷：委托加工物资-B公司。A公司和B公司给我司开的发票，我应该放在入库的这比分录后吗？
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老师，我想问一下，比如我公司小规模纳税人需要开10的建筑工程劳务票，那么我可以做10万的工资个税申报作为成本吗？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时就暂估： ①25年12月：按已知平台应付金额做费用暂估，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-暂估应付；②26年1月：先红字冲掉上年暂估，借 销售费用-平台服务费（红字），贷 应付账款-暂估应付（红字）；③26年1月：再按实际发票正常入账，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-平台公司（小规模不涉及进项税，发票价税合计直接全额进费用），然后发票放在实际入账的这笔发票里。那25年12月暂估的这笔费用后不就没有发票了吗？如果税务局查25年的汇算清缴，这笔暂估因为没有发票不就要纳税调增？
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老师你好，25年底可以把折旧完的固定资产余额结转到固定资产清理然后转到营业外么，因为26年要重新建帐录入固定资产，25年已经折旧完的固定资产系统不允许录入，只能录入尚未折旧完的
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老师，我这边有个ktv，去大厅做的税务登记，但是他没有给我核文化建设事业费，我是不是可以不用申报这个了
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数，6月底前需要申报工资吗，社保上，等7月份按填报工资和最低基数，谁高，按哪个交
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数
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朴老师，我公司高管的个人社保费由公司承担，那公司承担的员工个人社保费记为管理费用，但是就是无票支出，不能税前扣除是吗？
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可是我之前是进项大于销项后，转入了未交增值税借方余额了，我是不是应该先把未见增值税借方转出到进项税额转出借方，再做上面的分录？您可以仔细看下我之前的分录呢？我在申请退税前，没有做进项税额转出这步，而是按照平时销项大于进项那样去做了分录，进入未见增值税里去了
嗯对，是这样的，就是相当于借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费——未交增值税，这个的
哦，那就是先这一笔反分录，再按照上面的正确分录做是吧？
嗯对是这个意思的了
老师，那我现在是进项税额转出借方余额了，借来下怎么做分录呢？收到税务退回得税额又怎么做呢？
收到退税是 借 银行存款 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出，你现在不是已经缴纳了吗？转出借方余额，那个不需要处理啊
没有，之前是像销项大于进项那样，做分录后是转出未交增值税借方余额，又转入未交增值税借方，所以借方有余额，没交税呢，那时已经3个月没销项了，所以我才申请退税，但之前得分录是最终是做入未交增值说借方了，现在冲销，然后转入进项税额转出，又再转道留抵退税里，所以问这样对吗？
然后，收到退回得税额分录是哪样得？不用经过其他收益是吗？之前问学堂老师，又要经过其他收益缴纳所得税？
是你收到留底退税，做进项税转出，这个一笔就可以的，不需要其他收益的