演示账套

Q

老师，期末进项税额大于销项税额是，有留抵税额，月末结转怎么些分录呢

2024-10-24 16:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-24 16:03

您好，借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税（进项税额大于销项税额的差额）贷应交税费应交增值税销项税额

快账用户8484 追问 2024-10-24 16:41

有这样的分录吗，都没见过呢，不是用应交税费-应交增值税（未交/多交增值税）吗

齐红老师解答 2024-10-24 16:41

就是这么做账就可以的

快账用户8484 追问 2024-10-24 16:42

什么根据呢

齐红老师解答 2024-10-24 16:42

就是结转增值税的一种方式而已

快账用户8484 追问 2024-10-24 16:46

税务实务有这样讲嘛

齐红老师解答 2024-10-24 16:47

对的，就是进项税额和销项税额的差额

快账用户8484 追问 2024-10-24 17:12

我知道是差额，老师的这分录，没见过的

齐红老师解答 2024-10-24 17:12

因为结转增值税的方式有好几种，这是其中的一种

快账用户8484 追问 2024-10-24 17:13

书上也没这样讲过，你确定这分录正确吗

齐红老师解答 2024-10-24 17:14

我确定这个肯定是正确的

您好，借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税（进项税额大于销项税额的差额）贷应交税费应交增值税销项税额

2024-10-24

你好 1. 你可以暂时不做结转。等着你以后月份有需要交纳的增值税做结转处理即可。

2020-11-04

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-10-15

你好，增值税进项税额大于销项税额，有留抵税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-08-09

你好，这个其实按现在的会计制度，不需要单独另外做分录。申报表上留抵就好了。

2025-06-12

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