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销项票当月申报,次月红冲需要改申报表吗,红冲是做什么分录

2023-12-15 08:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-15 08:48

同学好,等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,

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同学好,等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,
2023-12-15
要次月申报期才能红冲的,例如5月开具的蓝字发票,6月红冲了,那在6月份申报增值税时(即5月所属期)冲减不了销项税的,要在7月份申报增值税时(即6月所属期)才可以冲减,一般来说不退税,在你申报当期的销项税做减项了
2020-11-20
你好,需要按正数发票减去红冲发票之后的收入申报 比如正数发票收入100万,负数发票收入10万,收入需要按90万填写申报 
2022-01-11
你好,同学,直接红冲的分录
2024-04-08
次月红冲就次月转出哦
2024-02-28
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