次月红冲的销项发票。当月报税增值税报表怎么体现红冲税额，红冲的销项税额怎么申请退税

2020-11-20 21:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-11-20 21:49

要次月申报期才能红冲的，例如5月开具的蓝字发票，6月红冲了，那在6月份申报增值税时（即5月所属期）冲减不了销项税的，要在7月份申报增值税时（即6月所属期）才可以冲减，一般来说不退税，在你申报当期的销项税做减项了

快账用户4924 追问 2020-11-20 21:52

最后让税局退税。申请退税的时候。让改增值税申报报表。怎么改？

齐红老师解答 2020-11-20 21:53

根据上个例子，那也是填在7月份增值税申报表中（即所属期是6月份），填在附表一开具增值税专用发票栏次，填负数

快账用户4924 追问 2020-11-20 21:53

因为后续我们也有进项留底。不需要抵销项

齐红老师解答 2020-11-20 21:54

嗯，那就是像我上面写的，填附表一那里，这样当期销项税就是负数

2020-11-20

您好，直接按照负数填写。不过有些地区是不让填写负数，那么只能去税务大厅申报负数金额

2021-02-26

你好，需要按正数发票减去红冲发票之后的收入申报比如正数发票收入100万，负数发票收入10万，收入需要按90万填写申报

2022-01-11

您好，是的就是这么填写的和正数相抵

2022-10-31

您好，会冲减当月的增值税

2023-05-28

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