老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？

更正了去年的申报表了

那去年的账也是要保持一致，或者你现在做了账，到现在这个时点也是保持一致的

那该怎么做呢？

你可以对应下，是账改了，申报表没 改，还是账没改，申报表改了，反正总能找到原因。

账上是做到今年了，借：库存现金贷以前年度损益调整 应交税费——销项，税额是补交到去年12月份了

但你应交税费是有的，那到今年你也是一致 的，去年申报表改了，但账没改，今年账改了，申报表不用报，所以是一致的

补交的这个销项税额在今年的账上体现了，但不在今年增值税申报表中体现，所以差这个补交金额嘛

你去年申报表改的时候，账上没动，申报表就报了，和账上也不是平的呀

嗯，不平，去年少这个金额，今年的多这个金额

所以在今年这个时点，你账上的增值税和申报表绝对是一样的

补交的这个销项税额在今年的账上体现了，但不在今年增值税申报表中体现，销项税额的明细科目本年累计发生额和增值税申报表中的销项税额不一致，就差这个补交的金额

老师，不一样啊

去年的账上少这个金额，今年的账上多这个金额

但去年你的申报表和账上就不一致呀，

嗯嗯，是的老师

补交的税款做到今年可以的