老师，今年补做了去年的收入，账上是这样做的：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额，也更正了去年的增值税申报表，这样今年的销项税额明细科目的本年发生额和增值税申报表主表的销项税额就不一致，正好差这个补交的金额，这个有没有影响？

老师，不太明白？所得税汇算清缴调整什么

增加了收入，增加了去年的收入，你企业所得税收入不增加吗？

增加的收入，做到去年的企业所得税年报里的收入了

那就增值税和所得税都是修改以前年度的，不影响今年的呀。

补交的这个销项税额在今年的账上体现了，但不在今年增值税申报表中体现，销项税额的明细科目本年累计发生额和增值税申报表中的销项税额不一致，就差这个补交的金额

补交的税款做到今年可以的，这个没有影响。

老师理解我的意思了嘛？销项税额不一致没影响吧？

没有关系的，可以的。

好的，谢谢老师！