老师，今年年底我银行账户收到24年的土地租金，不需要给对方开局发票，我走的借银行，贷主营。今天审计说这个不让计入23年里，让我走预收，这个账我咋做啊？

这做，账上的银行存款和实际的银行存款数能一致吗？钱已经进对公账户了，

你好同学 我说的意思是你不动原来做的账，加上这个调整分录就可以。

如果把原来的账去掉，则 借:银行存款 贷:预收账款

哪来来年，这个预收账款怎么冲掉呢？

按月转入收入时冲掉。 收到租金: 借:银行存款 贷:预收账款 应交税费—应交增值税—销项税额 下一年，分月转入收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

这不需要给对方开发票，应交税费这个分录就可以去掉了是吧

你好同学，不开发票也需要交税。

土地税和房产税嘛？

这个分录中涉及的是增值税

比如我们是一般纳税人，收到24年109万元租金，则这笔分录 借:银行存款109 贷:预收账款100 应交税费—应交增值税（销项税额）9

老师，我看了账，是收的现金，然后在存的银行，这中情况下审计要求走预收账款，因为钱已经存入银行了，还要保持账和存款金额相符，咋处理啊！？