公司和一个员工签了劳动合同在12月，每月工资税后2万。今年要给补发6个月工资，也就是12万。本来说是要从5月签的，这样5-10月是6个月，税后共12万，然后11月开始正常发。但是前面的还要补社保，个税，老板觉得太麻烦了，而且11月是按照劳务费发的，所以从12月开始定劳动合同，每月税后2万，那么补的那6个月的工资税后12万，老板说按奖金发？合适吗？可以从合同看他12月才来啊，发12万奖金这样可以说通吗？

劳动合同是在12月签的，23年才来1个月，就发12万的奖金，没事是吧，可以说通吗

对的，可以这么做的。

好的。还有个问题。我们公司21年给客户开了30万发票，其中硬件20万，软件10万，软件是享受增值税退税的。但是客户一直没付款，所以目前销售说合同作废了，款也不付了，让我把这30万发票红冲，我在12月年底红冲有风险吗

实际业务就是取消没有发生是吗？如果是的话，没有风险

对的，实际业务是取消了。但是客户还买我们其他的产品，是正常走合同开票的。就是这个30万的产品不履行了

你好，那就按照你实际来就可以的。

那跨年红冲做账，是都做到以前年度损益调整科目是吧

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢

不用客气，工作愉快。

做到以前年度损益科目，是不是还要更正以前年度的汇算清缴报表，我不改行吗？把红冲的收入和成本在23年汇算清缴时候做调增调减

是的，对的，你不修改的话，你就记得当年的收入，别做以前年度损益调整。

你意思是，做账的会计科目也不要用以前年度损益调整了吗？就用主营业务成本和收入是吗？

我做账能不能还是做到以前年度损益调整科目，但是之前报表不更正，在23年申报的时候调整？

是的，那你的增值税销售额和所得税销售额不一致了

哦好的，那我还是做收入成本吧。这样不用改之前报表了。那么审计的时候有可能审计人员会在调整是吧