请问一下老师，我们拍卖公司的，别人委托我们拍卖，合同底价也就是成交价是1万，我们扣了佣金600元（营业收入）图录费300元，扣了个税300，最后转给委托方是8800元，但是实际上这幅我们卖亏了，本来成交价应该是10000的，我们卖成了9000，相当于我们亏了成交价一千，本来我们正常应该是这么做分录的，借：应付帐款：9000，贷：主营业务收入600，其他应收款300，应交个人所得说300，银行存款：7800元，结果现在因为成交价我们卖错了，导致这1000元我们承担了，请问我这1000元应该怎么做
同学您好，冲减你的收入。
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老师你好，我们是建筑行业，准备用新收入准则，然后我们领导叫我参照下图中人家公司账务处理进行结转。假如我公司a项目合同含税收入是1000万元，预算成本是700万元，1月份开具给甲方含税发票109万元，完成产值200万元，收到成本发票80万，实际发生应该有150万左右，那么我开具发票账务处理借：应收帐款109万 贷：合同结算～工程结算～价款结算100万元 应交税费～销项税额9万元确认产值借：合同结算～工程结算～收入结算 200万元 贷：主营业务收入200万元 收到成本发票借：合同履约成本～工程施工～人工/材料/间接费用80万元 上面这些账务处理有问题吗？根据上面两图的参照，我接下来的成本和收入要怎么结转呢，麻烦列示下会计科目和金额
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分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？
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老师，这个月从总部进了货，总部跟分公司独立核算，自负盈亏，比如我们从总部进货来的货价款总额是9万，这个9万就是分公司的成本，9万块需要还给总部，但是分公司是没钱的，还没问总部开专票呢，因为这两天对库存跟总部的出库单金额对不上，等对上后，假如货款也就是分公司成本价总和是9万块，6月需要做的会计分录是啥？进货了也摆在店里了，但是到月底了一件都没卖出去呢，货品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面条红枣这些，请问现在进货会计分录和到时候卖出会计分录都怎么写好？还有需要啥注意的细节也请讲一下，讲的细致有耐心的请回复，谢谢。
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老师请问一下，我们欠对方公司912834万元，账上有其他应付款期末贷方余额912834，现在我们把固定资产卖了，卖给对方公司抵欠款，固定资产按账面净值平价转卖了45万，分录是不是直接做：1.先做正常销售：借：应收账款-A公司45万 贷：主营业务收入445544.55 贷 应交税费-应交增值税 4455.44 2.分录对冲：借：其他应付款-A公司 45万 贷：应收账款-A公司45万 剩下的余额我再转增资本 请问我这样做是对的吗，麻烦帮我解答一下，谢谢老师啦
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请问一下老师，我们公司是拍卖公司以佣金为营业收入，成交价是要付给委托方的，不是我们的钱，公司客户甲看中一幅画，这幅画是别家拍卖公司的乙的，我们老板跟乙谈妥，以7000（成交价）+910（佣金）共7910元代卖，公司以成交价（8000）+佣金（1040）共计9040元转卖给了乙，转给甲画款7910元，请问我应该怎么做账呢，
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什么意思，怎么冲减，600元不开票不做收入
你现在的实际情况是要转给委托方8800元还是7800元？
按照正常来说应该付7800，就是因为我买成交价定价错了，卖低了1000，导致与我们要付8800
成交价卖少了1000，这部分得公司承担的
作为你的损失处理吧，营业外支出，只能这样了
借：其他应付款9000，营业外支出1000，贷：主营业务收入600，其他应收款300，个税300，银行8800，是这样吗
应付帐款9000
您觉得做这一千，主营业务成本还是营业外支出那个比较合适
拍卖公司还可以用主营业务成本这个科目吗
基本不用
是啊，建议还是放营业外支出吧。
好的，请问一下我公司参加联合拍卖，有非民单位牵头的，结算统一由这个公司结算收入费用给各个企业，但是会从佣金里扣除服务费，请问这个服务费，我做到主营业务成本好还是销售费用里好
入账到销售费用。祝您学习愉快。
销售费用做到那个子科目
子科目自己选择了，每个公司设置不一样的，和往常的佣金一样也行。
我怎么设置一个联合拍卖费用，我可以把联合拍卖所有费用都放在这里吗
我可以设置一个联合拍卖费用，我把联合拍卖所有费用都放在这里吗
你是说如何增加一个科目吗，在科目设置界面增加，相关费用可以归集到这里。
不要如何设置，我是是我在销售费用自己设置一个联合拍卖费用的子科目，然后把拍卖会我企业需要承担的费用，包含刚刚问你的服务费，所有费用都放进这里可以吗
不是如何设置，我是说我在销售费用自己设置一个联合拍卖费用的子科目，然后把拍卖会我企业需要承担的费用，包含刚刚问你的服务费，所有费用都放进这里可以吗
可以的同学，祝您学习愉快。