老师请问一下，我们欠对方公司912834万元，账上有其他应付款期末贷方余额912834，现在我们把固定资产卖了，卖给对方公司抵欠款，固定资产按账面净值平价转卖了45万，分录是不是直接做：1.先做正常销售：借：应收账款-A公司45万 贷：主营业务收入445544.55 贷 应交税费-应交增值税 4455.44 2.分录对冲：借：其他应付款-A公司 45万 贷：应收账款-A公司45万 剩下的余额我再转增资本 请问我这样做是对的吗，麻烦帮我解答一下，谢谢老师啦

为什么要这样做，我开票了给对方不是应该做收入吗

你好，销售固定资产的这个特殊，他不做收入，没有以销售固定资产为主营业务收入的。

老师我这个科目余额表固定资产的余额怎么按你那个分录套进去啊

你录入的是固定资产卡片吗？在卡片里面有一个减少。

然后它会自动出来我写的第一个分录，剩下的你可以自己增加。

我们是自己研发的做账系统，没有那个固定资产卡片的，自己算的，我们固定资产的原值是732419，总计提折旧309243.52，开票的金额是423175.48

所以这个分录我怎么做啊

借固定资产清理 累计折旧309243.52， 贷固定资产732419

是一般纳税人一般计税的，借银行存款， 贷固定资产清理，应交税费，应交增值税销项，你这个开票金额是不含税的吗？

我公司是小规模纳税人，423175.48这个金额是含税的

借银行存款423175.48， 贷固定资产清理423175.48/1.01 应交税费，应交增值税423175.48/1.01*1%

固定资产清理，借方和贷方的对比一下，差额转到营业外收支。

固定资产清理余额转到营业外收入的话那我税局报税的收入和账上的收入就对不上了怎么办

那你把我上面写的第二个分录，借银行存款，贷固定资产清理，改成其他业务收入。

最后一个借营业外支出在固定资产清理732419减去309243.52。

那整一个完整的分录是第一步：借：固定资产清理423175.48 累计折旧309243.52 贷：732419 第二步：借：应收账款423175.48 贷：其他业务收入418985.62 应交税费4189.86 这样吗

第二步的分录不是很清晰，不会做，这个账是要给客户看的，我要是没做明白，客户也看不懂

确认收入的做收入，你不是说增值税的销售额和所得税的销售额不一致吗？那么销售出去做了收入。

那第二步费完整分录怎么写，我账上固定资产 累计折旧 和固定资产清理才没有余额

借：应收账款423175.48 贷：其他业务收入418985.62 应交税费4189.86

那我的固定资产清理还有423175.48的余额怎么处理啊老师

借营业外支出在固定资产清理732419减去309243.52 17:04给你回复了。

嗯嗯，为什么要做营业外支出科目啊，还有就是为什么要做第一步分录啊，我就这两个问题，其他没有啦