演示账套

19年有4张免税收入增值税调出来交税，所得税该汇算清缴纳税调整，23年做账调整怎么调，

2023-12-22 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-22 10:48

补缴增值税的账务处理：借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税应交税金-附加税

快账用户7516 追问 2023-12-22 11:52

还是不太明白，就是不要想以前做账怎么做，直接调一笔应该交多少增值税，调到以前年度损益，然后直接根据这个金额汇算清缴调整是吗

齐红老师解答 2023-12-22 13:36

是的，以前的账不能去修改了，直接在本年度调整以前年度损益，但是前提是你要将补缴的税金计算清楚

快账用户7516 追问 2023-12-22 16:42

金额清楚了，分录怎么写，首先所得税汇算清缴纳税调减分录如何写，其实增值税怎么写，有一部分增值税留底递减可欠的增值税和滞纳金

补缴增值税的账务处理：借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税应交税金-附加税

2023-12-22

您好，借：应交增值税-未交增值税 162822.24 借：以前年度损益调整 23135.69 贷：应交税金-应交附加税 23135.69 ，调减后没有补交所得税，是没有分录的，这个抵减滞纳金是什么呀，滞纳金有没有交呢，交了借：营业外支出 23875.09 代：银行 23875.09

2023-12-25

您好，A100000表第3行填写调整后的附加税，增值税不涉及到所得税，不用在汇缴调整

2024-04-25

财务报表不需要修改，汇算清缴、纳税调增就行。

2024-04-25

你好同学，等汇算清缴再做这些调整

2023-01-10

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