老师，今天做年终结账发现去年的会计在2022年12月计提了全年一次性奖金8万元，但是一直没有发，单位领导也不知道这回事，我今年年底可以冲红吗？如果冲红就是抵减今年的利润了，或者可以把应付职工薪酬更正其他应付款吗？挂个老板的往来？

老师，我们之前的老会计一直都是按每月计提的工资数来申报个税，不管工资发不发，他都按月计提了然后次月申报了。关键是我们效益不好，工资经常不按时发，但是每月会计都计提都申报。比如2018年和2019年都是每月计提老板的工资5000，然后次月按5000先申报个了税。全年计提和申报都是60000.但是实际只发了老板40000.欠了20000想今年发。如果今年发给老板这20000就不用再报个税了，因为这是以前年度已经计提并申报过的了。这样对吗？ 2.从2018年开始到现在，都是每月按计提数申报，但是很多都没给老板发。一共累计未发放的48500。如果今年一次性发放了48500就不用在做个税了是吧，因为都是往年已经申报过的了。这样可以吗？ 3.需要把老板这挂账未发的工资转入其他应付款吗？

老师您好，我是2021年来到单位的会计，2017年我单位采购私对私打款取得普通发票340万元，一直账上有340万元应付账款。今年税局根据供应商所在税局下发协查《已证实虚开发票通知书》，通知单位接受虚开发票须提供账簿稽查，老板说账簿已丢失，税局认可我们销售正常但因无账簿对我单位核定征收追缴8万多元，但又根据《征管法》第四十七条已过追征期本次检查不予追缴。现在老板要求我冲掉应付账款 把他个人采购款挂上账。我不知挂账有没有风险，核定征收意味着不认可成本那我能把其他应付款做进来吗？岂不是老板从公司取得款不用交个税了？会计有没有风险呢？如果不把个人款挂进来怎样冲销应付账款呢？

老师，今天做年终结账发现去年的会计在2022年12月计提了全年一次性奖金8万元，但是一直没有发，单位领导也不知道这回事，我今年年底可以冲红吗？如果冲红就是抵减今年的利润了，或者可以把应付职工薪酬更正其他应付款吗？挂个老板的往来？

老师，今天做年终结账发现去年的会计在2022年12月计提了全年一次性奖金8万元，但是一直没有发，单位领导也不知道这回事，我今年年底可以冲红吗？如果冲红就是抵减今年的利润了，或者可以把应付职工薪酬更正其他应付款吗？挂个老板的往来？

12月31号，账面其他应付款借方还剩500万，以前年度年底都清掉的，今年非得到最后一天操作，老板限额了，这个是公司转给老板的钱，现在31号没弄干净，后面怎么办呢？不知道老板还会不会清掉，挂账面上的话会设计20%个人所得税的吧，会被当做是股东分红，除了这个还会涉及什么税费吗？ 可以弄成借款吗，但是这个钱是25年发生的，这个借款也要算一整年度的借款利率了吧，只是年底还没还完