社保费之前年度未入账，现在补录怎么做？

之前年度实际交有社保，社保有个单独的银行账户扣款，代账公司只在个税里填社保了，账上未作任何的社保处理，现在能补入嘛？ 之前账上只做了工资，借管理费用-工资 4900 贷银行存款4900

你好！可以的，可以补充计入。 你个税申报了社保，就要做对应分录

代账公司没做社保，是不是相当于少录单位社保部分，少录费用了？

你好！是的，就是这样理解

补录分录怎么写？

借以前年度损益调整-社保。 贷应付职工薪酬-社保 然后借应付职工薪酬-社保 贷银行存款

是小企业会计准则

这个社保是只是单位那部分的吗？ 个人部分在工资里，是不是相当于已经计提了？

是的，个人部分在工资里面已经扣了。

是小企业会计准则，用以前年度损益调整-社保吗？

你好，你如果没有用以前年度损益调调整这个科目，你就直接进入管理费用。

计入管理费用-社保这个科目没关系的吗？ 那就和今年的申报的社保数据不一致了

正规的做法是进入以前年度损益调整。

哪利润分配-未分配利润科目是什么时候用？ 这个不是也是调增之前年度的费用科目吗

你好是的，这个以前年度损益调整结转的时候，就是转入利润分配里面。

好的谢谢